Заголовок тимчасово відсутній
При проведенні в BAS роблю надходження товару з проводкою Дт 281 Кт 362 155910,78 грн
Далі ВМД по імпорту: Дт 6412 Кт 6851 31182,16 грн
Оплата за митне оформлення Дт 6851 Кт 311 - 31500 грн
Відповідно собіварість товару на 281 рахунок йде 155910,78 грн - сума з ПДВ. Чи вірно це?
На нашу думку, якщо Ви є платником ПДВ і отримуєте товар на умовах постоплати від нерезидента, то проводити в обілку терба не митну вартість товару, а фактурну (дані гр. 22 та 42 з МД).
Ззавичай митники завищують митну вартість у порівнянні з фактурною.
Але ж постачальнику-нерезиденту Ви маєте сплатити саме фактурну вартість.
Тому в обліку:
Дт 281 Кт 632 - ???? - фактурна вартість придбаного товару, вказана в МД
Дт 6851 Кт 311 - 31500 - аванс на митницю на митні платежі
Дт 6412 Кт 6851/митниця - 31182,16 - імпортний ПДВ поставили в податковий кредит (дані відповідають даним графи В в МД, код платежу 028).
тоді за митницею залишилася переплата 317,84 (31500 - 31 182,16), яка буде обліковуватись у Вас на Дт 685. Тому для розрахунків з митницею скраще обирати рах. 377, оскільки по митници завжди буде дебетове сальдо (без грошей вони нічого не роблять, а Ви платите із запасом).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Особливості заповнення Декларації з ПДВ для ТОВ платника
ТОВ платник ПДВ, отримує давальницьку сировину для виготовлення …
Уточнення ЄСВ у декларації: вплив на пенсію ФОП
Дії нового роботодавця при нагородженні працівника у трудовій книжці
Коли подавати ліквідаційну декларацію після закриття ФОП
Повернення коштів за товар: нюанси ПДВ та коригувань
Штрафи за запізнення сплати податку на прибуток: нюанси
Податки та звіти для ФОП: групи 1, 2 та 3
Розмір допомоги по похованню: 4100 чи 8500 гривень
Корекція даних у Додатку 1: лікарняні та переплата зарплати
Облік комплектації товарів: нюанси, ризики та первинні документи
Правильне оформлення податкових накладних на добові курчата господарства
Продаж подарункових сертифікатів ФОП: КВЕДи та ПРРО нюанси
Штрафи за нульові розрахункові документи та їх реєстрація
Податки та платежі при реєстрації нових автомобілів в Україні
Компанія ТОВ, резидент Дія Сіті, придбала у іншого ТОВ нові …
Податкові ризики при виписуванні накладних на добових курчат
Прийом працівника з інвалідністю на половину ставки та нормативи
Відсутність запису про переведення працівника в трудовій книжці
