Проблема реєстрації ПН через розбіжність сум ПДВ та послуг

Вважаємо, що така розбіжність не повинна бути критичною.

Є роз’яснення ДПС України з подібних приводів:

«підставою для включення покупцем (платником ПДВ) сум ПДВ до складу податкового кредиту є податкова накладна складена та зареєстрована в ЄРПН постачальником (платником ПДВ) за фактом здійснення господарської операції з постачання товарів / послуг. При цьому показники такої податкової накладної мають відповідати первинним (бухгалтерським) документам, складеним за такою операцією.

Разом з тим, якщо розбіжність на 0,01 грн між сумою ПДВ у первинних документах і сумою ПДВ у податковій накладній, зареєстрованій в ЄРПН, виникла виключно за рахунок арифметичних заокруглень, то така розбіжність не може бути єдиною причиною для невизнання податкового кредиту на підставі такої податкової накладної» ( категорія ЗІР 101.16 відповідь на питання «Чи має право платник ПДВ віднести до податкового кредиту суми ПДВ, відображені у податкових накладних / розрахунках коригування до податкових накладних, у разі розбіжності в сумі 0,01 грн показників таких податкових накладних / розрахунків коригуваннях до податкових накладних та первинних документах?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=43843 ).

Зі свого боку вважаємо, що розбіжність і в сумі 0.02 грн. також не є суттєвою.

Разом з цим якщо покупець наполягає – слід скласти ПН з обсягом постачання б/ПДВ в розмірі 246.13 грн., сумою ПДВ 20%: 49.25 грн., всього на суму 295.38 грн.

Автоматичний розрахунок відключаєте.

Швидше за все, висвітиться помилка зеленим кольором – ігноруєте, та відправляєте на реєстрацію.

Раді допомогти, звертайтесь ще!