Заголовок тимчасово відсутній

Важке виправлення

Враховуючи, що гарантійний платіж в 2020 виплачувався авансом без нарахування, його в 4 ДФ 2020 року не треба було показувати в графах 3а та 4а як нарахування. Тільки в графах 3 та 4. Відповідно і в розд. ІІ в частині ВЗ.

В 4 ДФ місяця 2024 року, в якому зараховано ГП в рахунок останнього платежу, в графі 3а мало відображатися вся сума нарахування із ГП. Відповідно в графі 4а та 5а нарахування ПДФО/ВЗ. ВЗ за ставкою 5%.

В графі 3 – виплата оренди за останній місяць з врахуванням зарахування ГП, в графі 4 -ПДФО з урахуванням сплати податку із ГП в 2020; в графі 5 – ВЗ за ставкою 5% з урахуванням суми, сплаченої в 2020 році.

В такій ситуації потрібно вносити уточнення в 4 ДФ 2020 в частині графі 3а/4а та нарахування ВЗ по розд. ІІ. Для цього потрібно формувати уточнюючий ПР за місяць ,в якому були проведення по оренді з ГП. Такий ПР має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п. 9 розд. V наказу МФУ від 13.01.2015 № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 ). В складі ПР формується 4 ДФ.

В розд. І в частині нарахування доходу та ПДФО робите два рядки по фізособі:

1й – повтор помилкового з поміткою «1» в графі 10

2й – вірний запис з поміткою «0» в графі 10.

Підсумковий рядок не заповнюється.

В розд.ІІ вносите рядок - ВЗ на вилучення із сумою нарахування.

Раді допомогти, звертайтесь ще!