Заголовок тимчасово відсутній

Спочатку виправляєте несумову помилку Уточнюючим за І квартал 2022. В Д1 за допомогою ознак «1»; «0» вилучаєте неправильний рядок («1»)- повністю повторюєте цей рядок, а потім зазначаєте правильний, виправивши тільки графу 13- зазначте дні відпустки без оплати, всі інші дані залишаються без змін. В 4ДФ повністю вилучаєте неправильний рядок- ознака «1», зазначаєте правильний- з правильною сумою нарахованої та виплаченої зарплати- ознака «0». В основному розрахунку рядки 07-110 не заповнюєте.

Потім необхідно виправити сумову помилку- це можна зробити за допомогою другого Уточнюючого за І квартал 2022 або в поточному за IV квартал 2024. Виправляються такі помилки з КТН 2 та 3.

В пп.6 п.9 розд V Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610 зазначено: Якщо в Д1 до Розрахунку з типом «Уточнюючий» платник єдиного внеску поза межами звітного (податкового) періоду при поданні включив відомості, що стосуються однієї або декількох застрахованих осіб, які не були вчасно внесені або збільшив їх, то таке збільшення проводиться у додатках стосовно застрахованих осіб з типом нарахувань 2.

Якщо в Д1 до Розрахунку з типом «Уточнюючий» платник єдиного внеску поза межами звітного (податкового) періоду під час подання виключив відомості, що стосуються однієї або декількох застрахованих осіб або зменшив їх, то таке зменшення проводиться у додатках стосовно застрахованих осіб з типом нарахувань 3;

Таким чином, в Д1 зазначаєте одним рядком з КТН 3 в гр.9, КЗО 1 в гр.8, місяць 02.2022, зменшення суми зарплати в гр.16 та гр.17- 2420грн, зменшення ЄСВ в гр.20 532,40грн, графу 25 не заповнюєте. Наступним рядком – донарахування ЄСВ: в гр.8- КЗО 1, в гр.9- КТН 2 (! КТН 13 вже не можна), місяць – 02.2022, в гр.18- 2420, в гр.20-532,40. В основному розрахунку ці суми потрапляють в рядки 4, 4.1, 6, 6.1, 7, 8 основної частини Податкового розрахунку.

Рекомендую переглянути відео від експертів: https://7eminar.ua/events/2646/4417

Раді допомогти, звертайтесь ще!