Заголовок тимчасово відсутній

Щоб розібратися з питанням про правильний розрахунок відстрочених податкових активів (ВПА) та відстрочених податкових зобов’язань (ВПЗ), потрібна додаткова інформація. Ось уточнення, які варто з’ясувати:

Який стандарт бухгалтерського обліку використовується? Якщо підприємство середнє, швидше за все, ви працюєте за національними стандартами (П(С)БО). Потрібно підтвердити це.
Які саме тимчасові різниці виникають?

ВПА/ВПЗ розраховуються на основі тимчасових різниць між бухгалтерським і податковим обліком. Наприклад:

Різниці щодо амортизації;
Забезпечення на виплату відпусток;
Суми резерву сумнівних боргів;
Інші податкові різниці.
Які документи враховуються? Зазвичай потрібні:

Фінансова звітність підприємства: для визначення бухгалтерського прибутку;
Декларація з податку на прибуток: для перевірки податкових різниць;
Розрахунки забезпечень, резервів, амортизації: для аналізу різниць між обліками.
Чи є спеціальні умови або операції? Наприклад, особливі податкові режими, інвестиції, або списання активів.
Якщо уточните, які саме дані вас цікавлять, я зможу надати більш конкретну відповідь.

Якщо облік ведеться вірно, в популярній програмі обліку, там є документ - "Розрахунки по податку на прибуток". І там у вікні документу є галочка - розраховувати відстрвочені податкові активи та зобов'язання". якщо її поставити - виникає додаткова вкладка - "Статті ВПА та ВПЗ ( іншою мовою можливо буде написано "ОНА та ОНО" ). " там і слід зазначити статті та провести документ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!