Заголовок тимчасово відсутній

Перед тим як приступати до проведення регламентних операцій, слід перевірити правильність відображення в обліку звичайних господарських операцій.

Перевірку коректності накопичених даних можна поділити на кілька етапів:

1. Групове перепроведення документів. Відновлення послідовності партій і розрахунків шляхом перепроведення документів за звітний період виконується за допомогою обробки «Групове перепроведення документів». При цьому, якщо в настройках «Параметри обліку» (розділ «Головне») був встановлений прапор «Дозволяється списання запасів при відсутності залишків за даними обліку» (закладка «Запаси»), то перед перепроведенням документів прапор слід зняти.

Якщо є ймовірність, що перепроводились або змінювались документи минулих періодів, рекомендується виконати перепроведення і за ці періоди теж.

Перед груповим перепроведенням рекомендується створити резервну копію інформаційної бази.

2. Аналіз взаєморозрахунків з контрагентами

Якщо є договори, за якими ведеться «Складний облік ПДВ», перед закриттям місяця слід оформити документ «Реєстрація авансів (складний облік ПДВ)» (розділ «Операції», група «Закриття періоду»). Детальніше описано в статті «Механізм обліку ПДВ (простий та складний облік)».

Проаналізувати наявність авансів і одночасно заборгованості, залишки за рахунками 6441 і 6431, які показують суми ПДВ за незакритими авансами, можна за допомогою звіту «Аналіз субконто» з видами субконто «Контрагенти», «Договори» і «Документи розрахунків з контрагентами» (якщо взаєморозрахунки ведуться за розрахунковими документами).

3. Аналіз залишків запасів

Обробка перепроведення виявляє проблеми товарних документів, але не змінює проводки документів з ручними коригуваннями проводок. Тому рекомендується звернути увагу саме на такі документи - в журналі документів вони відображаються з олівцем.

Аналізувати залишки запасів можна за допомогою звіту «Оборотно-сальдова відомість по рахунку».

4. Нарахування податків і зборів

Реєстрація більшості податкових документів, пов'язаних з податками та внесками по заробітній платі, ПДВ і акцизом роздрібних продажів у конфігурації контролюється оперативно. Решта податків слід розрахувати і нарахувати вручну за допомогою документа «Операції, введені вручну» (розділ «Операції», група «Бухгалтерський облік»).

Контроль сум податків можна виконувати за допомогою звіту «Оборотно-сальдова відомість по рахунку» по рахунках обліку податків.

Закриття місяця

Значна частина регламентних операцій виконується спеціалізованим документом «Закриття місяця» (розділ «Операції», група «Закриття періоду») Виконання інших операцій забезпечується за допомогою окремих спеціальних документів.

Документ «Закриття місяця» оформлюється останнім числом місяця після всіх оперативних документів за кожною організацією окремо.

До регламентних операцій закриття місяця відносяться:

Нарахування амортизації.
Переоцінка валютних коштів.
Розподіл ТЗВ.
Коригування фактичної вартості номенклатури.
Списання витрат майбутніх періодів.
Розрахунок і коригування собівартості продукції (послуг).
Розрахунок торгової націнки по проданим товарам.
Переоцінка вартості запасів.
Закриття регістрів податкового обліку.

Регламентні операції, що виконуються документом «Закриття місяця», можуть бути оформлені як одним, так і різними екземплярами цього документа.

Важливо!!! У документі заданий перелік регламентних операцій бухгалтерського та податкового обліку, встановлених в порядку їх закриття. Кожна регламентна операція повинна бути виконана не більше одного разу на місяць і послідовність документів з операціями повинна відповідати їх послідовності в формі документа.

Наприклад, до нарахування амортизації і розподілу ТЗВ, немає сенсу розраховувати собівартість.

Нарахування амортизації проводитися при проведенні документа «Закриття місяця» з встановленим прапором «Нарахування амортизації».

Для нарахування амортизації, при введенні активу в експлуатацію або введенні початкових залишків вказується метод нарахування амортизації і спосіб відображення витрат по амортизації.

Звернути увагу! Нарахування амортизації в податковому обліку регулюється прапором «ПО» дії «Нарахування амортизації» документа «Закриття місяця». Платники податку на прибуток, які не застосовують коригування фінансового результату, можуть не нараховувати амортизацію в податковому обліку, оскільки для розрахунку податку на прибуток будуть використовуватися дані бухгалтерського обліку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!