Необхідно в поточному періоді подати уточнюючу декларацію (еод електронної форми розрахунку J0217026) за період в якому отримано аркуш коригування.

Відповідно до Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість №21 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 у разі виправлення помилок у такому уточнюючому розрахунку:

У графі 4 відображаються відповідні показники декларації звітного періоду, що виправляється. У разі якщо до декларації за цей звітний період раніше вносилися зміни, у графі 4 відображаються відповідні показники графи 5 останнього уточнюючого розрахунку, який подавався до декларації звітного (податкового) періоду, що виправляється (п. 2 розд. VI Порядку №21) - відображаються зобов'язання зазначені в декларації;

У графі 5 уточнюючого розрахунку відображаються відповідні показники з урахуванням виправлення (п. 3 розд. VI Порядку №21) - відображаються в рядках 11 значення з урахуванням аркуша коригування;

У графі 6 відображається сума помилки (абсолютне значення) - абсолютна дельта.

Раді допомогти, звертайтесь ще!