Заголовок тимчасово відсутній

Такий ФОП є суб'єктом фінансового моніторингу, відповідно виникає обов'язок стати на облік в Держфінмоніторинг.

Відповідно до ст. 6 Закону України №361 від 06.12.2019 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n170 суб’єктами первинного фінансового моніторингу є:

... 7) спеціально визначені суб’єкти первинного фінансового моніторингу (крім осіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин):

... б) бухгалтери, суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку;

в) суб’єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування.

Однак на сьогодні не передбачено штрафів за несвоєчасну реєстрацію. Штрафи можуть бути накладені лише при не реєстрації у Держфінмоніторингу взагалі.

На виконання норм Закону №361 у 2024 році з’явилося Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство фінансів України, затверджене наказом Мінфіну від 07.06.2024 №282 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1071-24/#n16

Для взяття на облік до Держфінмоніторингу необхідно подати інформацію за формою № 1-ФМ, затвердженою наказом Мінфіну від 29.01.2016 №24 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0241-16#n32 ). Приклади заповнення форми № 1-ФМ можна переглянути тут https://fiu.gov.ua/pages/finansovii-monitorint/metodologija/rekomendaci/metodiczni-rekomendaci-z-organizaci-finansovogo-monitoringu/prikladi-zapovnennya-form-obliku-ta-podannya-informacziji-pov-yazanoji-iz-zdijsnennyam-finansovogo-monitoringu.html

Також суб'єкти фінмоніторингу мають подавати Мінфіну форму № 2-фінмон (річна) - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1664-22#n18. І робити це треба у строк не пізніше ніж 11 січня року, наступного за звітним.

Отже, бухгалтери-ФОП, які надають послуги поза межами трудового договору, мають звітувати як суб’єкти фінансового моніторингу.

Раді допомогти, звертайтесь ще!