Заголовок тимчасово відсутній

Наказом №422 Мінфін затвердив два документи:

1) форму звітності №2-фінмон (річна) Цей Звіт №2-фінмон (річна) необхідно надіслати до Мінфіну до 11 січня 2025 року (п. 4 Інструкції №422).

2) Інструкцію щодо заповнення та подання форми звітності №2-фінмон (річна)

Звіт до Мінфіну СПФМ надсилають в електронній формі у вигляді електронних документів у форматі Excel (Word) – на електронну пошту за адресою: infomf@minfin.gov.ua.

Звіт за формою №2-фінмон (річна) складається з трьох розділів:

• навчальна діяльність у сфері запобігання та протидії;
• показники діяльності СПФМ у сфері запобігання та протидії;
• показники діяльності Мінфіну у сфері запобігання та протидії.

Але розділи Звіту, до яких СПФМ не вносять відомості, ними не заповнюються та відповідна інформація не подається (абзац перший підпункту 1 пункту 2 розділу II Інструкції).

Тож оскільки ми говоримо про аудиторів, бухгалтерів та податкових консультантів, то розділи І та ІІІ Звіту вони не заповнюють. Вони заповнюють рядки 1 – 38 розділу II Звіту. За відсутності даних ставиться прочерк.

Важливо! Згідно з пп. 1 п. 2 розділу II Інструкції №422 заповнений Звіт СПФМ подають до Мінфіну разом із супровідним листом.

Отже, у рядках, які заповнюють СПФМ, відображаються, зокрема, такі показники з відповідними поясненнями від Мінфіну:

1. загальна кількість клієнтів СПФМ, зокрема клієнтів СПФМ:

• яким встановлено низький, середній, високий, неприйнятно високий ризик ділових відносин (фінансової операції без встановлення ділових відносин);
• стосовно яких СПФМ установлено факт їх належності до національних публічних діячів, до іноземних публічних діячів, до діячів, які виконують публічні функції у міжнародних організаціях;
• стосовно яких СПФМ установлено факт їх належності до членів сімей національних публічних діячів, іноземних публічних діячів, діячів, які виконують публічні функції в міжнародних організаціях;
• стосовно яких СПФМ установлено факт їх належності до осіб, пов’язаних з національними публічними діячами, іноземними публічними діячами, діячами, які виконують публічні функції у міжнародних організаціях;
• стосовно яких СПФМ установлено факт їх належності до національних публічних діячів із низьким ризиком, із середнім ризиком, із високим ризиком, із неприйнятно високим рівнем ризику;

2. загальна кількість випадків відмови СПФМ від встановлення (підтримання) ділових відносин, від проведення фінансової операції;

3. кількість фінансових операцій (послуг), здійснених (наданих) СПФМ;

4. загальний обсяг (сума) фінансових операцій (послуг), здійснених (наданих) СПФМ;

5. загальний обсяг (сума) фінансових операцій, інформацію про які надіслано до Держфінмоніторингу;

6. загальний обсяг (сума) фінансових операцій, у проведенні яких СПФМ було відмовлено. Зокрема, у проведенні яких СПФМ було відмовлено у зв’язку з:

• неможливістю здійснення ідентифікації та/або верифікації клієнта;
• сумнівом стосовно того, що особа виступає від власного імені;
• встановленням клієнту неприйнятно високого ризику;
• ненаданням клієнтом необхідних для здійснення належної перевірки клієнта документів чи відомостей;
• встановленням факту подання клієнтом чи його представником недостовірної інформації або подання інформації з метою введення в оману;
• тим, що вони містять ознаки підозрілої фінансової операції;
• тим, що вони є підозрілими.

Підсумуємо, – до 11.01.2025 СПФМ повинні:

1. заповнити рядки 1 – 38 розділу II Звіту з показниками за 2024 рік;
2. підписати цей електронний документ КЕП,
3. надіслати його разом із також підписаним супровідним листом з електронної адреси, інформація про яку була ними подана до єдиної інформаційної системи Держфінмоніторингу та/або міститься в ЄДР (для ЮО та ФОПів), на електронну адресу Мінфіну infomf@minfin.gov.ua
4. за відсутності КЕП надіслати Звіт та супровідний лист поштою з повідомленням про вручення на поштову адресу Мінфіну.

Форма № 2-фінмон (річна)

Раді допомогти, звертайтесь ще!