Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!
ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!
Заголовок тимчасово відсутній
Підприємство на загальній системі у грудні виплатило аванс та зарплату за грудень 2024р., але ВЗ утримало тільки 1,5%. Також вкінці грудня 2024р. виплатили дивіденди засновнику за 2023р. застосувавши ставку ВЗ 1,5%.
Як тепер виправити помилку стосовно податків по з/п? Можливо можна ще її відкоригувати, адже термін виплати 07.01.25.
Який % ВЗ потрібно було застосувати при виплаті дивідендів, як в такому випадку виправити помилку?
Військовий збір слід доутримати з працівників.
Податковий агент, який нараховує (виплачує, надає) оподатковуваний дохід на користь платника податку, зобов'язаний утримувати податок із суми такого доходу за його рахунок (п.168.1.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20241201#n3877).
Якщо роботодавець сплатить військовий збір власним коштом - це буде додатковим благом для працівників, з якого знов слід слатити ПДФО та ВЗ.
Тож Ви маєте здійснити перерахунок ВЗ і доплатити кошти в бюджет. В грудні буде обліковуватися дебіторська заборгованість по 661 рахунку за рахунок коштів, які зайво виплатили працівникам. Переплату слід доутримати за рахунок січневої зарплати.
Щоб на кінець року не утворювалась заборгованість, можна в грудні нарахувати працівникам премію або матеріальну допомогу, за рахунок якої доутримати ВЗ.
З 01.12.2024 при нарахуванні дивідендів ставка ВЗ - 5%. Відповідно до п. 170.5.4 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3965 дивіденди остаточно оподатковуються податковим агентом під час їх нарахування платнику податку за ставкою, визначеною підпунктами 167.5.1, 167.5.2 і 167.5.4 пункту 167.5 статті 167 цього Кодексу. Тобто податки нараховуються одночасно з нарахуванням доходу.
Датою нарахування дивідендів вважається дата підписання протоколу. Якщо протокол був підписаний до 01.12.2024 - ставка ВЗ 1,5% незалежно від дати виплати дивідендів. Якщо ж дивіденди нараховані в грудні, слід доутримати ВЗ та перерахувати кошти до бюджету. Найкращий варіант, щоб засновник повернув надлишково виплачені кошти на рахунок підприжмства.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Як нарахувати лікарняний при відсутності даних про зарплату
поскільки фоп 2 група здає звіт по єсв поквартально, то пенсійний не має даних по зарплаті за липень і серпень. як нарахувати лікарняний ,щоб він співпадав із даними…
Відповідь АІ схвалено експертом
Заповнення Додатка 1 по ЕСВ при відпустці і звільненні
Відповідь АІ схвалено експертом
Проблема відображення інваліда на лікарняному в звітності Д1
Ставлю в 8 графе 29, не пропускает…
Чи потрібно звітувати про інвалідів при одному директорі
Коли включати РК на різницю ПДВ у декларацію
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можлива відпустка за свій рахунок до 30 календарних днів
Відповідь АІ схвалено експертом
Коригування податкової накладної: облік ПДВ та ризики контрагентів
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення зарплати найманих працівників: надлишок і недостача 40 копійок
Код КП5220 для продавця-консультанта залишився без змін
Оформлення наказу про переведення працівників на неповний робочий час
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Вибір КВЕДів та облік податків для ФОП 2 групи
Відповідь АІ схвалено експертом
Залучення електрика в нічну зміну: оформлення та законодавчі нюанси
Чи діє спеціальний воєнний режим для Київської області зараз
Запит податкової: як відповідати на труднощі з документами
Коригування нарахувань: як виправити помилку у звітності
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно подати звітність ФОП на спрощеній системі
Чи потрібні дозволи для комплектування цукеркових подарункових наборів
ТОВ планує закуповувати цукерки в оптових ящиках, у фабричних індивідуальних обгортках, комплектувати з них подарункові набори по 1 кг (5 видів по 200 г) у коробках або пакетах і продавати оптом та вроздріб. Цукерки не розпаковуватимуться, виробництво та…
Вимоги до упаковки та маркування цукеркових подарункових наборів
ТОВ планує закуповувати цукерки у фабричних індивідуальних обгортках і самостійно формувати подарункові набори: 5 видів цукерок по 200 г кожного виду (загальна вага набору — 1 кг). Набори будуть пакуватися для подальшого продажу. Вид упаковки (коробка або…
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно оформити ПН при продажу земельної ділянки і гаража
Відповідь АІ схвалено експертом
