Заголовок тимчасово відсутній

Оскільки виробниче приміщення знаходиться за неосновним місцем обліку, то до податкової необхідно подати 20-опп на орендоване приміщення. У графі 16 проставляється про це відмітка.

Це передбачено у п. 63.3 ПКУ: Платник податків зобов'язаний стати на облік у відповідних контролюючих органах за основним та неосновним місцем обліку, повідомляти про всі об'єкти оподаткування і об'єкти, пов'язані з оподаткуванням, контролюючі органи за основним місцем обліку згідно з порядком обліку платників податків https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1458.

ПДФО за працівників, що працюють у орендованому приміщенні, сплачуєте окремо (за неосновним місцем обліку), звітуєте за основим місцем обліку (юридичною адресою).

ПДФО підлягає сплаті до відповідного місцевого бюджету за місцезнаходженням (розташуванням) власних або орендованих приміщень (будівель) в різних регіонах України, в яких працюють наймані працівники такого суб’єкта господарювання, незважаючи на відсутність у такого суб’єкта господарювання відокремлених структурних підрозділів. ЗІР. 103.07. https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=32890 .

Об’єднану звітність подаєте до податкової за основним місцем обліку - 2 форми:

1.Податковий розрахунок з Д1 за всіх працівників та 4 ДФ тих працівників, хто працює за основним місцем обліку.

2.Податковий розрахунок з 4 ДФ за працівників за неосновним місцем обліку. Тобто другий звіт подається тільки з додатками Д4, де будуть тільки працівники за неосновним місцем обліку, Д1 в ньому відсутній, а в шапці головної сторінки Розрахунку буде заповнено графи 032 та 033, де буде зазначено КАТОТТГ місця неосновного обліку та його адреса чи назва, в Д4 також є графа 032 і вона має бути заповнена також аналогічно. Номер такого розрахунку буде 2 (перший - номер 1).

Подання іншої звітності та сплата податків залишається за основним місцем реєстрації.

Вважаємо, що штрафу не повинно бути. Помилкова сплата платником податків, у тому числі податковим агентом, грошового зобов’язання на інший бюджетний рахунок (без порушення законодавчо визначеного строку сплати податку або узгодженої суми грошового зобов’язання до бюджету) не є підставою для штрафних санкцій. Умовою підтвердження таких обставин є вчинення платником дій, передбачених статтею 43 цього Кодексу, щодо повернення помилково сплачених грошових зобов’язань». (п. 112.8.8-1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2361 ).

Отже, щоб уникнути штрафних санкцій, маєте подати заяву про повернення коштів з ідентифікатором J/F1302001. За цією заявою можна зробити перезарахування коштів з рахунку на рахунок.

Раді допомогти, звертайтесь ще!