🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Потрібно ланцюжком виправити помилки в звітних періодах: 1 квартал 2024 та піріччя 2024.
Алгоритм виправлення буде наступний:
1. Сплачуємо в бюджет єдиний податок в сумі 350,00 грн., який буде донарахований по Уточнюючій декларації. Це завжди потрібно робити перед поданням Уточнюючої декларації , щоб утворити переплату по єдиному податку, яка потім закриється нарахуванням по Уточнюючій декларації.
2. Самоштраф 3% та пеня не донараховується на підставі п.69.1 підр.10 р. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 : у разі самостійного виправлення платником податків, з дотриманням порядку, вимог та обмежень, визначених статтею 50 цього Кодексу, помилок, що призвели до заниження податкового зобов’язання у звітних (податкових) періодах, що припадають на період дії воєнного стану, такі платники звільняються від нарахування та сплати штрафних санкцій, передбачених пунктом 50.1 статті 50 цього Кодексу, та пені. Ми розповідали про це у відео https://7eminar.ua/events/2944/5414
3. Далі юридичній особі потрібно подати Уточнюючі декларації за 1 квартал 2024 р. та півріччя. При формуванні Уточнюючої декларації за півріччя за основу беруться дані з Уточнюючої декларації за 1 квартал 2024, а Звітна декларація за "9 місяців 2024" буде заповнюватись на підставі показників Уточнюючої декларації за півріччя 2024 р.
В Уточнюючій декларації за 1 квартал 2024 року в рядку 01 береться зазначається правильна сума доходів з 1 квартал, потім розраховується правильна сума єдиного податку, і переходимо до заповнення розділу IV, в якому будуть заповнюватись рядки 13, 14,15.
В Уточнюючій декларації за півріччя 2024 р. беруться дані із Уточнюючої декларації за 1 квартал 2024+ додається доход за 2 квартал 2024 р., і отримана сума зазначається в рядку 01. Потім від цієї суми йдуть всі наступні розрахунки. Рядок 9 розділу ІІІ (податок за минулий період) уточнюючої декларації за півріччя береться із рядка 8 уточнюючої декларації за 1 квартал 2024 р. Якщо Ви все зробили правильно, то в рядках 15 та 16 повинні бути нулі.
При такому виправленні в Уточнюючії декларації за півріччя не повинно бути донарахувань по єдиному податку. Тобто сума єдиного до збільшення (р.15) повинна бути з сумами тільки один раз- в Уточнюючій за 1 квартал 2024 р., на цю суму будуть скоригований єдиний податок до сплати в інтегрованій картці платника податків.
Потім берете за основу показники Уточнюючої декларації за півріччя і формуете Звітну декларацію по єдиному податку за 9 місяців 2024 р. Перепрошую за затримку відповіді.
ВІдео про подання Уточнюючої декларації юридичними особами- платниками єдиного податку https://7eminar.ua/events/3575/7828
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Чи може ФОП працювати на підприємстві штатно та за договором
Є відповідь АІ
Подання 20-ОПП для ФОП: поради для ВПО та податкові знижки
ПДВ для ТОВ: розподіл вхідного ПДВ при отриманні доходів
Виправлення бухгалтерського обліку: оренда, витрати, річна звітність 2025 року
Є відповідь АІ
Облік браку та відходів на ФОП: сировина і витрати
Як правильно відображати в обліку брак та відходи виробництва, якщо підприємцем придбано сировину (метал), яка була використана у виробничому процесі…
Видача гуманітарної допомоги військовослужбовцю: законодавчі нюанси та податки
Оподаткування доходів ФОП на 3-й групі з іноземних платіжних систем
ФОП на 3-й групі отримує оплату від іноземних клієнтів за послуги через Western Union, PayPal та Etsy.
Підкажіть, будь ласка:
1. Чи включаються такі кошти до доходу ФОП на…
Організація приймання оплат для ФОП: готівка та перекази
Є клієнт, який хоче оплачувати послуги готівкою, а також розглядається варіант оплати через Нову пошту/NovaPay шляхом грошового переказу.
Підкажіть, будь ласка, як правильно організувати приймання таких оплат…
Які безготівкові способи оплати звільняють від РРО/ПРРО
Якщо ФОП надає послуги і отримує оплату виключно безготівково, підкажіть, будь ласка, які саме платіжні системи або способи оплати підпадають під звільнення від РРО/ПРРО…
Оподаткування доходу ФОП від SEPA-платежу на особистий рахунок
Податкова надала усну консультацію, що ці кошти необхідно оподаткувати.
Оподаткування ФОП: комісійна винагорода чи вся сума продажу
Є відповідь АІ
Облік повернення передоплати за товар без податкової накладної
Чи вважається пневмогідравлічний насос технічно складним виробом
Чи відноситься пневмогідравлічний насос до ТСПТ…
Терміни підписання акту для врахування витрат на прибуток
Правила оформлення податкової накладної при частковій передоплаті ПДВ
Є відповідь АІ
Облік продажу комплексних обідів ФОП на спрощеній системі
Зміни в звітності при суборенді землі між фермерськими господарствами
Правила купівлі нежитлових будівель у фізичної особи для ФГ
Є відповідь АІ
Коли саме слід встановлювати новий ліміт каси
Перевірка правильності проведення валютних операцій при виплаті дивідендів
