Заголовок тимчасово відсутній

Можливо, враховуючи специфіку діяльністю компанії (будівництво, торгівля, виробництво, тощо) у Вас є розроблені та затверджені норми втрат на будівельні матеріали, в т.ч. і на цемент, при зберіганні. Тоді у разі якщо такі втрати відбулися в межах норми – ПДВ не потрібно нараховувати.

Але у разі якщо втрати відбулися в розмірі, що перевищує норму, або взагалі такі норми відсутні – тоді дійсно доведеться нарахувати компенсуючий ПДВ у разі якщо цемент придбано з ПДВ. Тому що має місце його використання в операції, що не є господарською діяльністю (п.п.198.5 «г» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ).

У Вашому випадку складається зведена ПН. В такої зведеної ПН зазначається: у графі «Зведена податкова накладна» – код ознаки 1; у графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» робиться помітка «X» та зазначається тип причини 13; у графі «Отримувач (покупець)» – власне найменування (П. І. Б.) платника; у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» – умовний ІПН «600000000000»; рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється; у графі 4 «Умовне позначення українське» зазначається – «грн»; у графі 10 «Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ» – вартість (частина вартості) товару, на яку нараховується ПДВ; у графі «11» – сума ПДВ.; при цьому у графі 2 «Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця» зазначається дата та номер вхідної ПН.

Така ПН складається датою не пізніше останнього дня місяця, в здійснено списання товару (Дт947 – Кт205 (281)). Та реєструється в ЄРПН не пізніше 20/го числа наступного місяця.

Раді допомогти, звертайтесь ще!