Заголовок тимчасово відсутній

Податковий розрахунок з типом форми Уточнюючий подається у складі головного розрахунку та тільки тих Додатків, в яких потрібно виправити помилки. Податкові розрахунки нумеруються в хронологічному порядку в межах звітного кварталу, тому якщо Звітний Податковий розрахунок за відповідний квартал 2022 р. був № 1, то Уточнюючий за цей квартал буде № 2. В Уточнюючому розрахунку рядки 07-110 не заповнюються.

В Додатку 1 помилка на зменшення та на збільшення ЄСВ виправляється однаково: повністю дублюється помилковий рядок як в поданому звіті та вилучається за допомогою КТН «3» в графі 9. Графу 25 не заповнюйте. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6.1 та 6 основної табличної частини Розрахунку.

Додається новий рядок з правильною сумою за допомогою КТН «2» в графі 9. Графу 25 не заповнюйте. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4.1 та 4 основної табличної частини Розрахунку.

Щодо відпускних, то їх краще виправити в поточному звіті. Адже в уточнюючому звіті додати рядки можна лише за допомогою КТН "2", тож не буде видно, що це відпустка.

Якщо взагалі не показали відпускні – додайте окремий рядок в поточному звіті з сумою відпустки за допомогою КТН «10», в графі 10 – місяць за який нарахована відпустка.

Якщо показали відпустку у складі заробітної плати, в Звітному розрахунку за 3 квартал для виправлення помилки по працівнику потрібно додати два рядки:

В першому рядку за допомогою знака «–» у графах 16, 17, 20 сторнуємо суму відпускних, яку помилково відобразили разом із нарахованою заробітною платою. В графі 10 зазначаємо місяць і рік, за який сторнуються суми.
Наступний рядок – показуєте суму відпускних з КТН 10 у гр.9, у гр. 10 - місяць, за який була надана відпустка, в графах 16, 17, 20 додаєте суму відпускних та нарахованого ЄСВ.
Зразок заповнення Додатку 1 знайдете в брошурі https://storage.7eminar.ua/content/record/2957/TOP10_vypravlennia_pomylok_v_zarplatnii_zvitnosti.pdf (див. ситуація 3).

Збільшення та зменшення ЄСВ можна також показати в Звітному розрахунку без подання уточнюючого звіту. Щоб збільшити суму ЄСВ, використовують КТН «2» в графі 9. В графах 16,17 відображають суму на яку збільшується зарплата, в графі 20 – сумв на яку збільшений ЄСВ (див. ситуацію 2 в брошурі)

Щоб зменшити ЄСВ – використовуйте КТН 3. Суми, на які зменшуєте зарплату та ЄСВ відображайте в графах 16,17 та 20. Всі суми по цьому рядку показуються без знака "-", графа 25 не заповнюється.

Раді допомогти, звертайтесь ще!