☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Виправити ПН можна двома способами:
1. На практиці виправити таку помилку можливо наступним чином: обнулити податкову накладну з невірною датою і скласти нову податкову накладну вже з датою, яка буде відповідати вимогам ст. 187 ПКУ. Для того, щоб нам ліквідувати податкову накладну з невірною датою необхідно скласти розрахунок коригування з кодом причини 103 «повернення товару або авансових платежів». Датою такого розрахунку коригування буде поточна дата, тобто дата, на яку виявлено помилку. Розрахунок коригування має повністю повторювати показники помилкової податкової накладної, лише в розділі «Обсяг» відображаємо показники з мінусом. Правильна податкова накладна складається з правильними показниками, ну і з вірною датою.
2. задвоєння: помилкове введення 2 ПН на одну й ту саму операцію. Це коли постачання було і помилково склали дві ПН. Наприклад, коли ПН склали на дату авансу й на дату відвантаження Скласти РК з кодом причини коригування «301» та типом причини ненадання отримувачу «20» (п. 24 Порядку № 1307)
- реєструємо у ЄРПН правильну ПН (з правильною датою). Після цього ПН стане у системі дві: неправильна (зайве введена) і правильна; - анулювати неправильну ПН як зайве введену шляхом складання РК з кодом причини коригування «301» і типом причини ненадання отримувачу «20» Для виправлення помилки через РК з кодом «301» і типом причини «20» потрібно мати не тільки дві ПН, але й щоб їхні табличні частини (розділи Б) були абсолютно ідентичні.
Але, на нашу думку, вірним для вас є перший варіант, так як вам невідома дата акту. Також зверніть увагу, що пунктом 187.7 статті 187 розділу V ПКУ визначено, що датою виникнення податкових зобов’язань у разі постачання товарів/послуг з оплатою за рахунок бюджетних коштів є дата зарахування таких коштів на рахунок платника податку в банку/небанківському надавачу платіжних послуг або дата отримання відповідної компенсації у будь-якій іншій формі, включаючи зменшення заборгованості такого платника податку за його зобов’язаннями перед бюджетом.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Проблеми з декретними виплатами: відсутність трудових відносин у ФОП
Проблеми з подачею уточнюючого звіту через нову форму J0500111
В серпні (тобто, коли ми подаємо звітність за липень) вже діє нова форма - J0500111.
Я сьогодні подала уточнюючий звіт. Так як в ел.кабінеті немає можливості подати за старою…
Коли подавати звітність для ФОП: липень чи квартал
Штрафи для ФОП за несвоєчасну реєстрацію потужностей кав'ярні
Вимоги до печатки для реєстрації ПДВ у бюджетних установах
Є відповідь АІ
Подання декларації ФОП після виходу на пенсію: терміни та нюанси
Є відповідь АІ
Вибір КВЕД для надання місця для стоянки автотранспорту
Як забезпечити реєстрацію ПН при зміні кодів УКТ ЗЕД
Виробниче підприємство має на вході одні коди укт зед а на виході інші(детально не розписую, Ви розумієте). Що потрібно зробити, щоб для подальшої реєстрації ПН вони реєструвалися, а не подавати по кожній ПН пояснення. Підприємство не є ризиковим. Дякую…
Є відповідь АІ
Чи може кухар бути матеріально-відповідальною особою на роботі
Є відповідь АІ
Коригування звіту з ЄСВ: зміни заробітної плати та декретні
Є відповідь АІ
Помилка в адресі видаткової накладної: чи потрібно перероблювати
Пояснення для Новапей щодо переказів ФОП та обмежень
Є відповідь АІ
Облік доходів ФОП при продажу через платформу Etsy Payments
Кілька разів на місяць залишок суми перераховується на акаунт Payoneer…
Облік коштів від Etsy на рахунку ФОП через Payoneer
Коригування ПДФО при оренді складів в інших областях підприємства
Нюанси валютних операцій для ФОП: податки та інвойси
І провели такому фопу оплату у валюті, як формувати інвойс, як на ФОП і рахувати податок як на загальній системі 18%, 5% ?
чи потрібно рахувати ЄСВ 22% з…
Оприбуткування комплектуючих умивальника: рахунки та витрати для підприємства
Застосування РРО/ПРРО для перевізників: нюанси безготівкових розрахунків
1.1 органом місцевого самоврядування запроваджено автоматизовану систему обліку оплати проїзду(АСООП), а продаж електронних квитків…
Є відповідь АІ
