Замовити рекламу
Професії від 7eminar.academy!🎓
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
ГА
Галина
03.07.2024 | 19:54
ПДВ
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! ТОВ (заг.сист,ПДВ, високодохідник).Надає послуги ІТ нерезид.за межами митної території Укр.,не об'єкт ПДВ(186.3 пку).Реєструються компенсуючі на весь вхідний ПК.Але в червні міс.2024р надходить на рахунок помилкова(в признач.- Тестова), без підстав оплата від нерезидента 50GBP. Банк згідно заборони НБУ не може їх повернути нерезиденту, кошти зарах.нам на валютн.рах. І ця оплата "висітиме" як невизначена у нас в обліку до моменту зняття заборони НБУ. І тут прошу поради, я "зависла"), яка тут ситуація з ПЗ получається за червень: чи не виникає обов'язок реєстрації ПН на ПЗ по цій невизначеній оплаті? І чи не стане це причиною робити розподіл ПДВ? Дякую велике.
СК
Світлана, консультант
експерт
04.07.2024 | 14:58
Очікує відповідь

Якщо ця оплата надійшла помилково, тобто не як аванс чи оплата за надані послуги, то ПН виписувати не потрібно. Адже відповідно до п. 201.7 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5052 Податкова накладна складається на кожне повне або часткове постачання товарів/послуг, а також на суму коштів, що надійшли на рахунок у банку/небанківському надавачу платіжних послуг як попередня оплата (аванс). Тобто, якщо кошти надходять помилково, т

Проте, у ДПС своя думка щодо цього питання. Відповідно до роз’яснень (наприклад лист від 10.02.2021 № 496/ІПК/99-00-21-03-02-06), якщо помилкові кошти надійшли від контрагента (тобто особи, з якою наявні договірні відносини), то ПН треба виписати незалежно від дати повернення коштів (навіть, якщо це відбувається в один день). Якщо кошти надійшли не від контрагента, то ПН не виписується, якщо кошти повернені протягом 3-х робочих днів. Така позиція прослідковується і у багатьох інших листах.

Якщо Ви випишете ПН, то,на нашу думку розподіл вхідного ПДВ відповідно до ст. 199 ПКУ робити не потрібно. Адже фактично ви не здійснюєете оподатковувані операції. Тобто, весь вхідний ПДВ треба компенсування нарахуванням ПЗ відповідно до п. 198.5 ПКУ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ІР
Ірина
15.10.2026 | 21:49
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи потрібно подавати уточнюючий звіт через помилку в Д1

Вітаю. При подачі обєднаної звітності за серпень в додатку Д1 допущена помилка, а саме не вірні ПІБ працівника. Код ІПН вірний. У вересні звіт поданий з вірними даними. Чи потрібно робити Уточнюючий звіт за серпень…

9

ІК
Ірина, консультант
експерт
15.10.2026 | 23:04

Не потрібно.

Оскільки працівник і надалі залишається у трудових відносинах, то помилка у ПФБ працівника, яка була допущена у серпні, виправилась автоматично…Ще

КО
Козлова Г.Б.
15.10.2026 | 21:33
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Уточнення щодо подачі 4ДФ після виплати дивідентів у червні

Доброго вечора.В червні місяці була виплата дивідентів.Податки всі сплачені,але при подачі ЕСВ (4ДФ) забула їх показати.Як правельно поступити,подати уточнюючу ЗА ЧЕРВЕНЬ пусту ЕСВ з 4ДФ додатком ? Чи будуть штрафні санкції за подання корегування 4 ДФ,якщо не має ніяких…

9

ІК
Ірина, консультант
експерт
15.10.2026 | 23:01

Так, слід подати уточнюючий звіт з додатком 4ДФ

Об'єднана звітність заповнюється відповідно до вимог Порядку №4 від 13.01.2015р…Ще

ЛЮ
Любов
15.10.2026 | 18:51
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Помилка у звіті 4ДФ: нарахування та виплата після смерті працівниці

Працівниця померла 22.08.2026р.
Отримала аванс за 1 пол.серпня 2026,в сумі 7143грн. 14.08.2026. податки сплачені 14.08.26р.
Нарахована зарплата з 17 по 21.08.26р.+компенс.за невикористану відпустку разом становить 13095,88грн.виплачено сину померлої…

8

ІК
Ірина, консультант
експерт
15.10.2026 | 22:24

Ви все показали вірно.

Сума заробітної плати, яка не була одержана померлим працівником, та виплачується податковим агентом членам його сім’ї…Ще

РС
РСМ УКРАЇНА СЕРВІС
15.10.2026 | 18:17
Зарплата
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Консультація щодо надбавки за виїзні роботи для співробітників

Доброго дня. Треба консультація про надбавку за час виконання виїзних робіт за межами місця роботи співробітників у межах України. Яка мінімальна границя та максимальна для такої надбавки? В яких документах цю надбавку треба прописати підприємтсву? Як краще її розраховувати за…

10

ІК
Ірина, консультант
експерт
15.10.2026 | 20:48

КЗпП не містить визначення «роз’їзний характер роботи».

Тому доцільно звернутися до визначення, наведеного в листі Мінсоцполітики від…Ще

АЛ
Альона
15.10.2026 | 18:15
Нерухомість та земля
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи враховуються сплачені податки при нарахуванні МПЗ

добрий день,
У ФО є земельна ділянка на яку нараховане МПЗ та паралельно ФОП, КВЕДів по с/г немає тільки продаж товарів.
МПЗ платиться в повному обсязі чи сума сплачених податків мінусується від МПЗ…

7

ВК
Віталіна, консультант
експерт
15.10.2026 | 21:01

Так, сума сплачених податків мінісується від МПЗ, але мінусуються податки, які ви сплачуєте як фізична особа, а не як ФОП.

Для визначення МПЗ для фізичної…Ще

ЮБ
Бондар Юлія Василівна
15.10.2026 | 17:45
ПДВ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Донарахування ПДВ при збитковому продажу електроенергії: підходи та нюанси

Компанія є трейдером електроенергії. Часом придбання електроенергії може бути дорожчим, ніж її подальший продаж, в т.ч. у зв'язку із різними формами розрахунків цін, з прив'язкою до цін на РДН, або з фіксованою ціною. Чи потрібно за результатами місяця, якщо ціна продажу нижча…

8

СК
Світлана, консультант
експерт
15.10.2026 | 21:43

Ні, донараховувати ПДВ до ціни придбання та складати податкову накладну на суму перевищення не потрібно, оскільки на постачання електричної енергії, ціна…Ще

ЛА
Лариса
15.10.2026 | 16:57
ПДВ
Відповідь надано

Чи можливо включити податкову накладну у декларацію з ПДВ

Добрий день,
Підкажіть,будь ласка,чи можна включати до декларації з ПДВ за вересень , вхідну податкову накладну від 07.10.2026…

7

СК
Світлана, консультант
експерт
15.10.2026 | 21:32

Ні, не можна. Таку ПН можна включити до складу податкового кредиут не раніше декларції за жовтень (за умови її своєчасної реєстрації).

Декларація з ПДВ за…Ще

ОМ
Мелешко Ольга Василівна
15.10.2026 | 16:53
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Питання щодо подачі Об’єднаної звітності у двох містах

Вітаю!
ТОВ на ЄП без ПДВ було зареєстровано у травні 2026 року у м. Бориспіль, а в червні 2026 року змінило юридичну адресу на м. Полтава. На вересень 2026 року подає Об’єднану звітність в Податкову м. Полтава, ЄСВ сплачує у м. Полтава, ПДФО та ВЗ з найманих працівників…

5

ІК
Ірина, консультант
експерт
15.10.2026 | 21:49

Подавати звіт слід лише за основним місцем обліку - у м.Полтава.

Якщо платник податку, який перебуває на обліку в міжрегіональному управлінні ДПС (основне…Ще

ТЕ
Тетяна
15.10.2026 | 16:49
Зарплата
Відповідь надано

Дії роботодавця при лікарняному працівника: заява, наказ, табелювання

Працівник ФОПа був 14 днів на лікарняному по догляду за дитиною, а далі йому мають дати довідку в лікарні. Які подальші дії- чи треба, щоб працівник писав заяву чи видавати наказ, і коли ця довідка надається роботодавцю?
Як табелювати, чи донараховувати ЄСВ до МЗП в місяці…

6

АК
Ангеліна, консультант
експерт
15.10.2026 | 21:45

Розглянемо Ваші питання:

1. Наказ та заява не потрібні.

Згідно з п. 1.2. Інструкції про порядок видачі документів, що засвідчують тимчасову непрацездатність…Ще

VI
Viktoria
15.10.2026 | 16:43
Зарплата
Відповідь надано

Уточнення щодо нарахування лікарняних та відпускних у звіті

Добрий день. Питання щодо звіту з праці місячного. 1. Рядок 1020 містить всі нарахування за місяць крім лікарняних? Лікарняні віднімаємо? Чи ні?
2. Також уточніть як вдіяти у випадку перехідних відпускних? Наприклад відпустка була з 8 вересня по 02 жовтня. Нарахована у…

6

АК
Ангеліна, консультант
експерт
15.10.2026 | 21:44

Розглянемо Ваші питання:

1. Так, лікарняні не включаємо.

Рядок 1020 Фонд оплати парці заповнюється згідно норм Інструкції №5.

Згідно п. 3.2 Інструкції №5…Ще

АН
Анна
15.10.2026 | 16:17
РРО/ПРРО, каса
Відповідь надано

Вирішення розбіжностей у РРО: алгоритм дій для підприємства

Вітаю. Під час проведення щомісячної перевірки (аналізу валового звіту та залишків) було виявлено, що 19 вересня в роздрібному магазині було фактично продано два товари, які з технічних причин не були проведені через РРО/ПРРО (нефіскалізовані).
Період вересня вже закритий…

6

ІК
Ірина, консультант
експерт
15.10.2026 | 21:38

инне законодавство не передбачає механізму «запізнілої» фіскалізації розрахункових операцій за минулі періоди. Пробиття чека в жовтні не…Ще

ЛІ
Іпатова Людмила Михайлівна
15.10.2026 | 16:14
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Проблеми бронювання через лікарняний працівника на критично важливому підприємстві

Працівник цілий місяць перебуває на лікарняному. Яка може виникнути проблема з бронюванням, т.к. сума лікарняного меньша ніж 26000грн. за місяць.
підприємство критично-важливе…

7

МК
Марія, консультант
експерт
15.10.2026 | 21:26

Головна проблема полягає в ризику анулювання або відмови в подовженні бронювання для конкретного працівника, а також у загрозі втрати статусу критичності…Ще

ОК
Оксана
15.10.2026 | 16:13
ПДВ
Відповідь надано

Коректне відображення послуг та матеріалів у ПН для ПДВ

Доброго дня, ТОВ на загальній системі поподаткування! Підприємство надає послуги з ремонту кондиціонера, рооти в акти виносяться окремо, а матеріали окремою таблицею та зазначається """в ході виконання Робіт було встановлено (використано) таке обладнання (матеріали) Виконавця…

6

СК
Світлана, консультант
експерт
15.10.2026 | 22:50

У податковій накладній слід відобразити окремими рядками: самі роботи з кодом ДКПП та встановлені матеріали/обладнання як товари з кодами УКТ ЗЕД (у…Ще

ВА
Валентина
15.10.2026 | 15:41
Зарплата
Відповідь надано

Включення одноразової премії до розрахунку відпускних виплат

Премія за сумлінну працю,високий професіоналізм, успішне виконання поставлених завдань та вагомий вклад у розвиток підприємства (одноразова),чи включається для розрахунку відпускних…

7

ІК
Ірина, консультант
експерт
15.10.2026 | 23:14

Ні, не включається.

Перелік виплат, які не враховуються при обчисленні відпускних, наведено у п.4 Постанови №100 від 08.02.1995р…Ще

НА
Наталія
15.10.2026 | 15:39
РРО/ПРРО, каса
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи потрібно відкривати ПРРО в дні без пацієнтів

Добрий день. Наше підприємство надає стоматологічні послуги населенню, але бувають такі дні, що нема жодного запису. Чи треба в такі дні відкривати ПРРО? Тобто якщо нема пацієнтів ні записаних, ні без запису…

7

ОК
Олександра, консультант
експерт
15.10.2026 | 21:57

В дні, коли немає запису та/або пацієнтів без запису не потрібно відкривати зміну ПРРО

Нульові звіти є підставою для проведення фактичних перевірок (пп…Ще

НА
Наталія
15.10.2026 | 15:35
Зарплата
Відповідь надано

Облік робочого часу лікаря: простій та нарахування зарплати

Добрий день. 7 жовтня на нашому підприємстві виникла ситуація, що лікар стоматолог був на роботі, але не прийняв жодного пацієнта, бо не було ні по запису, ні без запису. Виходить, що цей день в табелі обліку робочого часу треба оформити як простій і нарахувати зарплату за першу…

7

ІК
Ірина, консультант
експерт
15.10.2026 | 22:45

Оформлення простою в даному ивпадку є сумнівним.

Відповідно до ст.34 КЗпП https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/322-08#n199 - Простій - це зупинення роботи…Ще

СС
Смирнова Світлана Євгенівна
15.10.2026 | 15:34
ФОП
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи потрібно сплачувати цільовий внесок за відсутності працівників з інвалідністю

Добрий день! Питання по цільовому внеску на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю. У ФОП в двух місяцях одного кварталу було 8 працівників, 1 з них зовнішній сумісник, працівники з інвалідністю відсутні. Чи потрібно сплачувати цільовий внесок…

9

ОК
Олександра, консультант
експерт
15.10.2026 | 22:45

Для обчислення нормативу робочих місць для працевлаштування осіб з інвалідністю необхідно знати СКШП (середня кількість штатних працівників) за квартал…Ще

НА
Наталя
15.10.2026 | 15:26
Зарплата
Відповідь надано

Розрахунок зарплати працівника з продовженою довідкою про інвалідність

Доброго дня, у працівника була довідка про інвалідність до 1.08. 15.09. він приніс довідку про те, що інвалідність продовжена з 1.08. Як розрахувати його за квартал для норми при дотриманні інших умов по зарплаті…

11

НК
Наталя, консультант
експерт
15.10.2026 | 23:31

Якщо інвалідність працівнику продовжено без перерв й виконується вимога щодо зарплати щомісяця більше МЗП- працівника враховуйте в виконання нормативу.

За…Ще

ТГ
Грабовська Тетяна Володимирівна
15.10.2026 | 15:11
Кадри
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи потрібно звільняти сумісника під час мобілізації працівників

Добрий день.Чи потрібно звільняти зовнішнього сумісника при мобілізації? Дякую…

6

ОК
Олена, консультант
експерт
16.10.2026 | 00:17

Ні, звільнення можливе лише за ініціативи мобілізованого працівника. У разі мобілізації працівника увільняють від роботи на період призову на військову…Ще

ЛП
Прокопенко Лариса Валентинівна
15.10.2026 | 14:50
20-ОПП
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Як правильно заповнити форму 20-ОПП для двох приміщень

ФОП орендує два приміщення у двох ФОПів. Обидва приміщення розташовані за однією адресою. Як у макому випадку скласти форму 20-ОПП…

10

ВК
Віталіна, консультант
експерт
15.10.2026 | 20:46

Якщо ці приміщення знаходяться за однією адресою, то достатньо подати Заяву за ф.№ 20-ОПП одним рядком. Те, що ви орендуєте ці приміщення у двох ФОПів…Ще