Заголовок тимчасово відсутній

Згідно з п.187.8 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ), «датою виникнення податкових зобов'язань за операціями з постачання нерезидентами суб’єктам господарювання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, є дата списання коштів з рахунку платника податку в банку/небанківському надавачу платіжних послуг в оплату послуг або дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг нерезидентом, залежно від того, яка з подій відбулася раніше». У Вашому випадку, на нашу думку, датою оформлення документу є дата підписання, тобто 27.06.2024 року. Тобто саме тоді відбулося остаточне оформлення акту. Тоді в строк до 20/07/24 року потрібно надати Розрахунок податкових зобов’язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник податку на додану вартість, які постачаються нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами, не зареєстрованими платниками податків, на митній території України за червень 2024 року( посилання на форму: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n27 ). Та до кінця липня 2024 року сплатити ПДВ. Разом з тим ми припускаємо, що податківці при перевірки можуть вважати, що такий Розрахунок потрібно було надати за травень 2024 року – згідно з датою складення акту. Тоді вони будуть наполягати на штрафі в розмірі 340 грн. за несвоєчасне подання Розрахунку (п.120.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2399 ) – це у разі якщо Ви зараз відобразити в Розрахунку за травень 2024 року. Та також може бути штраф за несвоєчасну сплату ПДВ в розмірі 5% або 10% суми податку ( п.124.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2424 ) в залежності від строку затримки та також пеня (ст.129 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2457 ). У Вашому випадку слід зв’язатися з контрагентом, та попросити виправити акти – щоб і дата складення була від червня 2024 року. Тоді не повинно бути проблем

Раді допомогти, звертайтесь ще!