Заголовок тимчасово відсутній

Перед поданням Таблиці даних ФОП потрібно обов’язково подати форму 20-ОПП і вказати у ній вантажні автомобілі, як об’єкти оподаткування, які використовуються у господарській діяльності ФОП. Також у ФОП повинен бути зареєстрований КВЕД 49.41 у ЄДР та Реєстрі платників ЄП.

При заповненні кодів придбання (гр. 3) та реалізації (гр. 4) у Таблиці даних податківці радять дотримуватися таких правил:

1. Таблицю необхідно заповнювати в такому порядку: коди придбання і коди реалізації зазначаються окремими рядками. В одному рядку не можуть бути зазначені і коди придбання, і коди реалізації.

2. Краще коди зазначати відповідними групами («постачання»/«придбання»), які пов’язані одна з одною, а не підряд усі постачання, а потім усі придбання, щоб можна було прослідкувати зв’язок між кодами придбання і кодами постачання. Це дасть змогу податківцям з комісії краще розуміти суть ваших операцій.

3. Тим, хто надає послуги, спочатку потрібно зазначати код продукції/послуги (код реалізації 49.41), а нижче – коди складових її собівартості. Придбанням у вашому випадку може бути дизпаливо, автотранспорт, запчастини до автотранспорту, послуги ремонту, ТО тощо. Реалізація – послуги перевезення вантажів.

Навіть якщо постачальники ФОП є неплатники ПДВ, то також потрібно зазначити в Таблиці коди придбання (незважаючи на те, що зареєстрованих ПН на ці коди немає).

Якщо Таблиця буде врахована, то коди «реалізації» зазначайте в ПН/РК точно так само, як ви навели їх у врахованій Таблиці (наприклад 49.41)

Також податківці разом із Таблицею вимагають подати пояснення щодо специфіки господарської діяльності ФОП (суть діяльності, працівники, ліцензії, ОЗ, на які подана форма № 20-ОПП, основна інформація про покупців та продавців, окремо про неплатників ПДВ і які товари в них купує такий ФОП). Якщо Таблицю приймуть, у подальшому зазначайте ті коди, на які є врахована Таблиця даних, у окремих ПН.

Зразки як правильно заповнювати Таблицю даних та як надавати пояснення можна переглянути у відеокурсі «Все про ПН/РК: складання, реєстрація, практика (роз)блокування, критерії ризиковості, таблиця даних ПП, виправлення помилок» за посиланням https://7eminar.ua/events/3305/6707

Раді допомогти, звертайтесь ще!