Заголовок тимчасово відсутній

Закон України № 2970-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо імплементації міжнародного стандарту автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки» (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2970-20#Text), який набрав чинності 28.04.2023, передбачає обмін інформацією про рахунки резидентів, які відкриті в інших країнах.

Обмін інформацією будуть проводити податкові органи, використовуючи дані звітності, які подають фінансові агенти за правилами ст. 39-3 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n21384). Інформація буде подаватися по рахункам юридичних і фізичних осіб.

Повідомлення від МФУ про обмін інформації по рахунках розміщено на сайті (рекомендуємо ознайомитись) - https://mof.gov.ua/uk/crs-578.

В ньому зокрема, зазначено наступне:

"Станом на січень 2024 року близько 110 юрисдикцій є учасниками міжнародного багатостороннього автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки, включно з усіма державами-членами Європейського Союзу"

Також багато корисної інформаціїщодо обміну інформації о рахунках наведено на сайті ДПСУ, в т.ч. і Перелік країн (Перелік підзвітних юрисдикцій), з якими буде проведений такий обмін - див. https://tax.gov.ua/baneryi/crs

Перший звітний період охоплює період з 1 липня 2023 року до 31 грудня 2023 року, обмін даними відбудеться у 2024 році. Інформація, що підлягає обміну, включатиме дані про рахунки нерезидентів, баланс рахунків на кінець року або момент закриття рахунку, загальні суми нарахованих або сплачених коштів та іншу фінансову інформацію залежно від виду рахунку. Перший обмін включатиме дані про фінансові рахунки громадян України за кордоном та громадян інших країн в українських банках. Це стосується не лише фізичних осіб, а й компаній та інших організацій, які контролюються підзвітними особами або мають пасивні доходи (відсотки, дивіденди, роялті).

Детальніше ці питання розглядалися тут - https://7eminar.ua/events/3039/5714

Раді допомогти, звертайтесь ще!