Заголовок тимчасово відсутній

Вважаємо, що слід оформлювати таку операцію як продаж товару. Та відповідно тоді виникає об’єкт оподаткування згідно з п.п.185.1 «а» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4483 ). Тому при відвантажені товару (матеріалів для ремонту) виникають податкові зобов’язання з ПДВ (п.187.1 «б» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ) – потрібно на цю дату скласти та зареєструвати ПН. Слід зазначити, що така ПН не повинна блокуватися, так як складена на неплатника ПДВ,та відповідно не надається отримувачу, що відповідає ознаку безумовної реєстрації (п.п.3.1 Порядку № 1165/1, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#n23 ).Слід також пам’ятати, що згідно з п.291.6 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n6946 ), платники ЄП 1-3й груп «повинні здійснювати розрахунки за відвантажені товари (виконані роботи, надані послуги) виключно в грошовій формі - готівковій або безготівковій (у тому числі з використанням електронних грошей)». Також є роз’яснення ДПС України: «юридичні особи – платники єдиного податку третьої групи не мають права здійснювати бартерні операції, в тому числі погашати заборгованість за відвантажені товари (виконані роботи, надані послуги) іншим способом ніж грошовим» ( https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28195 ). Саме тому у Вашому випадку не вдасться здійснити взаємозалік (Дт631 – Кт631). Тому за ці матеріали платник ЄП повинен перераховувати кошти на Ваш поточний рахунок. Та Ви розраховуєтеся з цім ФОП - підрядником за виконанні роботи, вартість яких сформована з урахуванням вартості отриманих матеріалів, теж шляхом перерахування коштів на його п/рахунок.

Раді допомогти, звертайтесь ще!