ТА

Тарас

27.06.2024 | 10:52

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

На балансі фірми рахуються декілька нематеріальних активів, що були придбані у 2017 році у ФОПа резидента України - не платника ПДВ, відповідно не було і суми ПДВ включеного до податкового кредиту. Тепер планується їх списати шляхом ліквідації за самостійним рішенням у зв’язку з неможливістю отримання надалі економічних вигід від їх використання. Запитання: Чи потрібно нараховувати компенсуючі податкові зобов'язання з ПДВ у такому випадку ?

ЮК

Юрій, консультант

експерт

27.06.2024 | 13:10

Очікує відповідь

Звісно, ніякі компенсуючи зобов’язання з ПДВ згідно з п.198.5 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ) не можуть бути нараховані, так як придбання відбувалося без ПДВ. Разом з цим згідно з п.п.14.1.191 «д» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256 ) до операції з постачання відноситься «ліквідація платником податку за власним бажанням необоротних активів, які перебувають у такого платника». НМА також відносяться до оборотних активів. Але є відповідне роз’яснення податківців: «…необхідність нарахування податкових зобов'язань за операціями з ліквідації нематеріальних активів відповідно до пункту 189.9 статті 189 розділу V ПКУ відсутня......якщо нематеріальні активи, які списуються у зв'язку з неможливістю отримання надалі економічних вигод від їх використання, було придбано після 1 липня 2015 року без ПДВ, тобто податковий кредит за операціями з їх придбання не був сформований, то податкові зобов'язання згідно з підпунктом "г" пункту 198.5 статті 198 розділу V ПКУ не нараховуються» (лист ДПС України від 25.02.2021 р. № 715/ІПК/99-00-21-03-02-06 ). Отже виходячи з цього зобов’язання з ПДВ при списанні НМА не нараховуються.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ОК

Оксана

30.07.2026 | 14:40

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Заповнення графи 13 при наявності відстрочки у працівника

Чи заповнювати графу 13 списків, якщо у працівника відстрочка (бронювання на іншому пі-ві)…

ПК

Поліна, консультант

експерт

30.07.2026 | 15:31

Так, у списку 5 графи 14 ви зазначаєте бронювання за іншим підприємством.

У графі 14 потрібно проставляти строк дії відстрочки для заброньованих, а у графі…Ще

ОК

Оксана

30.07.2026 | 14:18

Інше

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Як законно заморозити діяльність компанії без податкових наслідків

Добрий день! ТОВ зареєстрована 1.04.2023року. Це мікропідпр., яке займається купівлею-продажем товару. Орендує склад та офіс. В штаті 5 працівників: директор сумісник, бухгалтер основне місце, бухгалтер сумісник (відповідає за ведення військового обліку), менеджер осн. місце та…

ОК

Ольга, консультант

експерт

30.07.2026 | 15:34

У законодавстві немає такого поняття, як «заморозити» або призупинити діяльність. Юридична особа продовжує існувати, але не веде господарських…Ще

ГА

Ганна

30.07.2026 | 14:09

Інше

Відповідь надано

Пільги для військових при комерційній іпотеці: важливі нюанси

Військовослужбовець (не має статус УБД) планує брати комерційну іпотеку в банку (наприклад, Приватбанк) на загальних умовах, не за програмою «єОселя».
1. Чи існують окремі пільги чи знижені ставки за комерційною іпотекою саме для чинних військовослужбовців? 2. Чи закон…

АК

Аліна, консультант

експерт

30.07.2026 | 14:32

Доброго дня! 😊

У цьому Сервісі ми відповідаємо виключно на запитання з тем бухгалтерського та кадрового обліку. На жаль, ваше запитання не стосується…Ще

ЮЛ

Юлія

30.07.2026 | 12:45

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Запит на звіряння військового обліку: коли та як діяти

Скажіть, будь ласка, чи можна вже до місцевого ТЦК направляти лист із запитом на звіряння, якщо нема в графіку, чи чекати кінця року? також чи з ТЦК де стоять працівники на обліку направляти витягі зі списків до того як надіслати цей лист до свого тцк…

ПК

Поліна, консультант

експерт

30.07.2026 | 13:19

Ні, не треба чекати, направляйте лист до свого ТЦК і направляйте витяги зі списків до ТЦК працівників, якщо ви вже провели внутрішнє звіряння.

…Ще

РА

Разікова Галина

30.07.2026 | 11:25

ПДВ

Відповідь надано

ПДВ на матеріали: чи потрібно формувати зведену накладну

Доброго дня, ТОВ виграло тендер з формулюванням в договорі ціни (3.1. Загальна вартість будівельних робіт по Договору становить ______________ грн., в т.ч. ПДВ 20% - ________________________ на вартість матеріалів, згідно з п.п. 197.1.14 п.197.1 та п.п. 197.15 ст.197.15 ст.197…

СК

Світлана, консультант

експерт

30.07.2026 | 15:06

Так, потрібно. Адже такі матеріали придбано для операцій, які звільняютьяс від оподаткування ПДВ.

А відповідно до пп. "б" п. 198.5 ПКУ…Ще

ОЛ

Ольга

30.07.2026 | 11:21

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Військовий облік: прийняття на роботу з інвалідністю та віком

При працевлаштуванні кандидат надав військовий квиток старого зразку та пенсійне посвідчення - пенсія по інвалідності 2 групи загального захворювання. Чи можемо приймати на роботу і чи він являється ще військовозобовязаним (вік 57 років)…

ПК

Поліна, консультант

експерт

30.07.2026 | 13:04

Радимо вже приймати на роботу за електронним ВОД, бо вам треба подивитися чи він стоїть на обліку чи можливо він виключен з обліку і не є…Ще

АП

Привалєй Альона Володимирівна

30.07.2026 | 11:01

ФОП

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи може ФОП 3 групи отримувати кошти на особисту картку

Добрий день. Чи має право ФОП 3 групи, 5% отримувати кошти на свою особисту картку кошти…

ОК

Ольга, консультант

експерт

30.07.2026 | 13:01

Ні, отримувати підприємницький дохід на особисту картку не слід.

Відповідно до п.24 розд.І Інструкції про порядок відкриття та закриття рахунків…Ще

ЛЮ

Людмила

30.07.2026 | 10:56

Зарплата

Відповідь надано

Включення премій у середню зарплату та відпускні: нюанси

Добр. дня! Чи потрібно включ., в розрахунок ( обчислення) середньої зароб. плати та відпускних нараховані премії, винагороди, тощо? які нормативні документи? чи включаються премії, тощо до відпускних , чи є це складовою фонду оплати праці? у разі їх невключення які наслідки…

НК

Наталя, консультант

експерт

30.07.2026 | 14:45

Розрахунок середньої зарплати для різних видів виплат має свої нюанси.

В розрахунок середньої для лікарняних премія або інша виплата, що є складовою…Ще

АЛ

Альона

30.07.2026 | 10:55

20-ОПП

Відповідь надано

Чи потрібно подавати 20-ОПП при перепідписанні договору оренди

Добрий день, ФОП перепідписав договір оренди, орендодавець не змінився чи треба подавати заново 20-опп…

ВК

Віталіна, консультант

експерт

30.07.2026 | 11:26

Ні,у такому випадку не потрібно знову подавати Заяву за ф.№ 20-ОПП.

Якщо дані про об’єкт не змінились переподавати Заяву за ф.№ 20-ОПП не потрібно…Ще

ОЛ

Ольга

30.07.2026 | 10:52

ФОП

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Підтвердження надання послуг нерезидентам: інвойс чи договір

Доброго дня, ФОП 3 група, надання послуг нерезидентам з виготовлення рекламної продукції, чи достатньо для підтвердження факту наданих послуг для Фопа тільки інвойса підписаного фопом чи потрібен Договір з нерезидентом(є тільки скан). Чи є ризики при перевіках ? Дякую…

НК

Наталя, консультант

експерт

30.07.2026 | 14:33

Так, для ФОП 3 групи, який надає послуги нерезидентам (зокрема, з виготовлення рекламної продукції), інвойс може бути достатнім документом. Обов'язкового…Ще

НГ

Гуцул Наталія Іванівна

30.07.2026 | 10:48

Зарплата

Відповідь надано

Уточнення об'єднаної звітності через помилку в Додатку 1

Добрий день. Як уточнити об'єднану звітність, якщо все було вірно, але вказала в Додатку 1, код типу нарахувань 1 ( коли натомість нічого не мало поставити)…

ОК

Ольга, консультант

експерт

30.07.2026 | 12:21

На жаль, таку помилку виправити неможливо.

Норми Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну…Ще

ТЕ

Тетяна

30.07.2026 | 10:46

Податок на прибуток

Відповідь надано

Чи можна включити витрати на модернізацію в податок на прибуток

Доброго дня! ТОВ придбало для модернізації системи опалення ( рах. 106) котел, насос та матеріали( газоблок, фундаментні блоки, цемент та інше) чи можемо включити ці суми до витрат в звітному періоді без збільшення первістної вартості об'єкту…

ВК

Вероніка, консультант

експерт

30.07.2026 | 15:13

Для відповіді щодо порядку обліку понесених витрат, слід розуміти чи для Вас встановлення такого котла і насоса зумовлює збільшення економічних вигід.

Первіс…Ще

ТE

Тetyana

30.07.2026 | 10:41

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано