☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ОК
Оксана
25.06.2024 | 16:28
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Вітаю, юрособа продавець (ПДВ, ПНП+різниці) планує продавати кінцевим споживачам кавомашини та здійснювати їх гарантійний ремонт в межах гарантійного терміну. Чи виникатимуть зобов'язання по ПДВ на надання безоплатних послуг гарантійного ремонту в межах гарантійних термінів? якщо так -то що буде базою оподаткування для таких послуг (сума понесених витрат на гарантійний ремонт чи що?), та який код, тип причини слід вказувати тоді в ПН на безоплатно надані послуги гарантійного ремонту? Чи все ж таки при наданні безоплатних послуг гарантійного ремонту зобов'язань по ПДВ у продавця гарантійного товару не виникає? Дякую.
СК
Світлана, консультант
експерт
26.06.2024 | 12:06
Очікує відповідь
Так, операція із гарантійного ремонту відноситься до операції із постачання послуг, а отже є об'єктом оподаткування ПДВ (пп. "б" п. 185.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240401#n4483). Базою поодаткування є звичайна (тобто ринкова) ціна таких послуг (п. 188.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240401#n4551). Якщо неможливо визначити ринкову ціну таких послуг, то, на нашу думку, за базу оподакування можна прийняти суму витрат на проведення ремонту.
При гарантійному ремонту складається дві ПН: одна на неплатника із типом причинри невидачі платнику 02 (ціна в такіій ПН зазначається 0 грн). Друга складається на перевищення бази оподаткування над договірною ціною, тобто на суму ремонту. У даних упокупця у такій ПН зазначаються власні дані. У верхньому лівому куті ПН зазначається тип причини невидачі покупцю 15. У графі 2 розділу Б «Опис (номенклатура) товарів (послуг) постачальника (продавця)» наводиться номенклатура (назва послуги), а потім через кому пишеться: «Перевищення бази оподаткування, визначеної відповідно до ст. 188 і 189 ПК, над фактичною ціною постачання».
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ТБ
Березовська Тетяна
31.08.2026 | 16:08
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Терміни та процедура знищення архівних документів платника податку
ТОВ платник податку на прибуток (квартальна звітність), платник ПДВ зберігає документи в архіві з 2014 року. Остання перевірка була в 2014 р. За який період можна знищити документи і яка процедура знищення? чи обов'язково залучати зовнішніх оцінювачів для експертизи документів…
СК
Стефанія, консультант
експерт
31.08.2026 | 16:41
ЛЮ
Любомира
31.08.2026 | 15:34
Відповідь надано
Чи може гугл таблиця замінити накладні в бухгалтерії
Вітаю! Відділ якості та сертифікації нашого виробничого підприємства затвердив в методичних документах, що переміщення (рух) зразків виготовленої продукції на випробувальну лабораторію підприємства відображатиметься в спільній гугл таблиці без використання паперових накладних на…
СК
Стефанія, консультант
експерт
31.08.2026 | 16:11
ТБ
Березовська Тетяна
31.08.2026 | 15:33
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Виправлення помилки в фінансовій звітності та податку на прибуток
Вітаю. В фін.звітності за 1 півріччя допущена помилка - занижено витрати по ТЗВ, і відповідно податок на прибуток завищено. Як виправити помилку? подати уточнюючі фін.звітність та декларацію з податку на прибуток чи можна донарахувати витрати по ТЗВ в періоді, коли виявлено…
СК
Стефанія, консультант
експерт
31.08.2026 | 15:54
ІР
Ірина
31.08.2026 | 15:05
Відповідь надано
Чи може ФОП у Сумах не сплачувати податки сьогодні
Вітаю! підкажіть , будь ласка, чи має право ФОП,що проводить свою діяльність в м.Суми не сплачувати Єдиний податок, військовий збір та оренду землі на сьогодні…
АК
Анастасія, консультант
експерт
31.08.2026 | 15:19
СО
Собина Юлия
31.08.2026 | 14:50
Відповідь надано
Чи потребує розфасовка товарів окремого КВЕД на виробництво
Торгове підприємство має КВЕД 46.46 Оптова торгівля фармацевтичними товарами. Деякі товари розфасовуються. Чи вважається розфасовка виробництвом, чи потрібно мати КВЕД на Виробництво…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
31.08.2026 | 15:41
ОК
Оксана
31.08.2026 | 14:49
Відповідь надано
Відкриття ФОП для реабілітаційного центру: КВЕД та рекомендації
Вітаю, підкажіть будь ласка ф.о хоче відкривати реабілітаційний центр і реєструватися ФОП 3 група, 5%. Які потрібно КВЕД і на що звернути увагу? Дякую…
АК
Анастасія, консультант
експерт
31.08.2026 | 15:09
НО
Новікова Юлія Вікторівна
31.08.2026 | 14:34
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Облік витрат на земельну ділянку: капіталізація чи витрати періоду
Придбали земельну ділянку, адміністративні витрати по оформленню, послуги нотаріуса, збори тощо відносимо на вартість об`єкту чи це витрати періоду. Питання в тому, що обєкт не амортизується і фактично всі витрати не будуть віднесені на витрати у вигляді амортизаційних…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
31.08.2026 | 14:53
АЛ
Алла
31.08.2026 | 14:23
Відповідь надано
Коли поповнення ФОП-рахунку вважається доходом, а коли ні
Вітаю)
Підскажіть, якщо фізособа поповнює свій ФОП - рахунок зі своєї картки monobank чи картки іншого банку, це вважається доходом?
В яких випадках це є дохід, а в яких не враховуємо в дохід…
Підскажіть, якщо фізособа поповнює свій ФОП - рахунок зі своєї картки monobank чи картки іншого банку, це вважається доходом?
В яких випадках це є дохід, а в яких не враховуємо в дохід…
ОК
Олександра, консультант
експерт
31.08.2026 | 16:36
ТК
Кучерявенко Тетяна Миколаївна
31.08.2026 | 14:19
Відповідь надано
Наслідки несплати рахунків ОСББ при порожньому приміщенні
Добрий день! ФОА має нежитлове приміщення у складі ОСББ. Раніше були орендатори, а з лютого порожнє приміщення. ОСББ нараховує кожного місяця величезні суми, а ми по суті не користуємося послушами ОСББ. У нас немає фінансової можливості сплачувати їх рахунки. Які можуть бути…
СК
Стефанія, консультант
експерт
31.08.2026 | 15:24
ОЛ
Олена
31.08.2026 | 13:36
Відповідь надано
Прийом на роботу особи з відстрочкою: сумісник чи основний працівник
Доброго дня! ТОВ (критичне підприємство) хоче прийняти на роботу людину яка навчається і має відстрочку. Як ТОВ повинно прийняти його на роботу як сумісника чи основного працівника? Чи буде він рахуватись у квоту військовозобов'язаних для ТОВ? Дякую…
ПК
Поліна, консультант
експерт
31.08.2026 | 16:00
ОВ
Олена Василівна
31.08.2026 | 13:03
Відповідь надано
Чи враховується навчання в ПТУ при розрахунку лікарняних
Добрий день!
Чи включається в стаж для розрахунку лікарняних навчання в ПТУ у 1995-1998 роках? Без ПТУ у співробітника 4 роки стажу, а з ним - 7 років. У зв'язку з цим змінюється відсоток оплати…
Чи включається в стаж для розрахунку лікарняних навчання в ПТУ у 1995-1998 роках? Без ПТУ у співробітника 4 роки стажу, а з ним - 7 років. У зв'язку з цим змінюється відсоток оплати…
ОК
Ольга, консультант
експерт
31.08.2026 | 14:48
ЗИ
Зина
31.08.2026 | 13:01
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Вибір коду послуги для податкової накладної при КВЕД 24.54
Дорого дня ,підприємтво має КВЕД 24.54,підскажить будь ласка, який ставити код послуги згідно з Державним класифікатором продукції та послуг(рядок 3.3)в податковій накладній…
СК
Світлана, консультант
експерт
31.08.2026 | 14:23
АЛ
Алла
31.08.2026 | 12:29
Відповідь надано
Чи достатньо заявки-замовлення для оформлення ритуальних послуг
Вітаю, ФОП на 2-й групі єдиного податку надає ритуальні послуги та продає ритуальні товари. Клієнт звертається до бюро ритуальних послуг і оформлює заявку-замовлення, у якій зазначаються перелік замовлених послуг і товарів, їх кількість та вартість. Чи достатньо такої…
ОК
Олександра, консультант
експерт
31.08.2026 | 16:42
НА
Надія
31.08.2026 | 11:48
Відповідь надано
Облік пального та умови використання авто співробітником: важливі нюанси
Підприємство розпочало орендувати автомобіль у співробітника. Як правильно налаштувати і вести облік палива.
Серед питань які цікавлять:
Є залишок палива на початок оренди, як правильно обліковувати цей залишок?
Чи може співробітник використовувати авто поза…
Серед питань які цікавлять:
Є залишок палива на початок оренди, як правильно обліковувати цей залишок?
Чи може співробітник використовувати авто поза…
ВК
Валентина, консультант
експерт
31.08.2026 | 15:58
ОЛ
Олена
31.08.2026 | 11:31
Відповідь надано
Чи потрібно вказувати місце підписання в акті ЗЕД
Чи має бути прописано в акті виконаних робіт із ЗЕД місце підписання акту…
ВК
Валентина, консультант
експерт
31.08.2026 | 14:23
АП
Привалєй Альона Володимирівна
31.08.2026 | 11:21
Відповідь надано
Уточнюючий розрахунок ПДВ: як коригувати помилки червня
Добрий день. Якщо за червень місяць в додатку 1 , помилково, були вказані податкові накладні, що фактично зареєстровані. А в вересні ми подаємо уточнюючий розрахунок до червня місяця, так як збільшилося зобов'язання. Чи потрібно в уточнюючому розрахунку в додатку 1 відображати…
ВК
Валентина, консультант
експерт
31.08.2026 | 13:46
ТА
Татьяна
31.08.2026 | 10:51
Відповідь надано
Чи зараховується декретна відпустка до страхового стажу працівниці
чи зараховується зараз відпустка по догляду за дитиною до 3 х років до страхового стажу працівниці…
АК
Анастасія, консультант
експерт
31.08.2026 | 12:46
НА
НАТАЛІЯ
31.08.2026 | 10:36
Відповідь надано
Податкові наслідки взаємозаліку заборгованостей між засновниками ТОВ
ТОВ загальна система. Засновник ТОВ і директор ТОВ - чоловік і жінка. 1.Є заборгованість фін допомоги ТОВ перед засновником. 2. Є заборгованість директора перед ТОВ. Які податкові наслідки взаємозаліку цих боргів через договора переуступки боргу або іншим шляхом…
ВК
Валентина, консультант
експерт
31.08.2026 | 13:10
НТ
Твердохвалова Наталія Миколаївна
31.08.2026 | 10:32
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Отримання сертифікату форс-мажору та списання згорілого товару
Вітаю. Готова продукція, яка була на складі Рабен знищено під час обстрілів (склад згорів). Питання: хто повинен отриматувати Сертифікат про засвідчення форс-мажорних обставин (обставин непереборної сили), який видає Торгово-промислова палата України? Куди потрібно звертатися і…
ОК
Олександра, консультант
експерт
31.08.2026 | 15:58
РС
РСМ УКРАЇНА СЕРВІС
31.08.2026 | 10:27
Відповідь надано
Компенсації на культуру: оподаткування та обмеження виплат працівникам
Доброго дня! Підприємство хоче розробити положення про компенсації працівникам витрати на культуру, розваги, спорт, благополуччя. Вартість компенсації еквівалент 300 євро на квартал. розглядаємо ці виплати як додаткове благо з використанням натурального коефіцієнта для пдфо…
НК
Наталя, консультант
експерт
31.08.2026 | 16:41
