Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, ДПС хоче, щоб Ви:

1) поставли в 12/2023 2 ПН - на 1320 (неправильну) і на 1980 (правильно). Адже вони не розуміють - чи не окремі самостійні операції, що відбулися, чи це помилкові десь обсяги.

2) поставили Рк на "-" в 01/2024 - бо у Вас там вже вилізла сума еПеревщ і по даним ДПС йде роздіжність між задекларованими ПЗ (0 грн.) і зареєстрованими ПЗ (-220 грн.ПДВ).

Маємо попередити, що у Вашій ситуації треба було виправляти так:

1) повністю зняти невірну ПН на 1980 грн. від 31.12.2023, та скласти і зареєструвати 2 правильні ПН - на 1320 від 27.12.2023 та на 660 грн від 31.12.2023.

Просто коригувати ПН через РК на "-" на 1980 до 660 грн. - не можна, адже на часткове зменшення у Вас не було ніякого первинного документа.

Для ДПС можете надати таку позицію ДПСУ

ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780):

"Який порядок відображення податкових зобов’язань в податковій декларації з ПДВ у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складання двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг)?

Відповідь:

В податковій декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї не підлягають відображенню в декларації."

Раді допомогти, звертайтесь ще!