Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!
ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!
Заголовок тимчасово відсутній
Дійсно, у Вашому випадку запасні частини є складовою акту виконаних робіт. Тобто вони включаються до вартості послуг, яка оподатковується за ставкою ПДВ 20%. Ми розуміємо, що у Вашому випадку складність ще в тому, що замовником є підрозділи ЗСУ та ДСНЗ, які фінансуються з бюджету. Але все одно доведеться узгоджувати з ними виправлення помилок. Доведеться виправити акти виконаних робіт, в яких ПДВ 20% потрібно нараховувати як на вартість послуг, так і на вартість запасних частин. Далі: доведеться анулювати всі ПН як помилкові: тобто зареєструвати до них РК з кодом 103 «Повернення товару або авансових платежів». Та зареєструвати вірні ПН за ставкою ПДВ 20%. За несвоєчасну реєстрацію ПН в ЄРПН передбачені штрафи згідно з п.90 підр.2 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035 ) – від 2% до 25% суми ПДВ, в залежності від строків порушення. Також надаєте УР до декларацій з ПДВ за усі періоди, в яких робиться виправлення. У разі якщо до подання таких УР ПДВ буде сплачено, не потрібно тоді нараховувати штраф 3% та пеню (п.69.38 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ). Разом з тим варто спробувати домовитися із замовниками щодо виправлення документів: замість АВР створити у всіх періодах 2023 року окремо видаткові накладні на запасні частини (ПДВ 0%), та окремо акти виконаних робіт (ПДВ 20%). Ми розуміємо, що цей варіант не є зовсім коректним. Але при ньому Вам не доведеться виправляти помилки в ПН та робити УР. Та і для замовника чисто теоретично теж який – не який вихід, не доведеться робити доплату ПДВ.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Заповнення Додатка 1 по ЕСВ при відпустці і звільненні
Відповідь АІ схвалено експертом
Проблема відображення інваліда на лікарняному в звітності Д1
Ставлю в 8 графе 29, не пропускает…
Коли включати РК на різницю ПДВ у декларацію
Відповідь АІ схвалено експертом
Коригування податкової накладної: облік ПДВ та ризики контрагентів
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення зарплати найманих працівників: надлишок і недостача 40 копійок
Код КП5220 для продавця-консультанта залишився без змін
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Вибір КВЕДів та облік податків для ФОП 2 групи
Відповідь АІ схвалено експертом
Залучення електрика в нічну зміну: оформлення та законодавчі нюанси
Чи діє спеціальний воєнний режим для Київської області зараз
Запит податкової: як відповідати на труднощі з документами
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно подати звітність ФОП на спрощеній системі
Чи потрібні дозволи для комплектування цукеркових подарункових наборів
ТОВ планує закуповувати цукерки в оптових ящиках, у фабричних індивідуальних обгортках, комплектувати з них подарункові набори по 1 кг (5 видів по 200 г) у коробках або пакетах і продавати оптом та вроздріб. Цукерки не розпаковуватимуться, виробництво та…
Вимоги до упаковки та маркування цукеркових подарункових наборів
ТОВ планує закуповувати цукерки у фабричних індивідуальних обгортках і самостійно формувати подарункові набори: 5 видів цукерок по 200 г кожного виду (загальна вага набору — 1 кг). Набори будуть пакуватися для подальшого продажу. Вид упаковки (коробка або…
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно оформити ПН при продажу земельної ділянки і гаража
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи порушує ФОП 2 групи прийом коштів через Airbnb
Відповідь АІ схвалено експертом
Помилка у податковому розрахунку: як виправити і уникнути штрафу
Відповідь АІ відхилено експертом
Витрати ФОП: ліцензія на дистиляцію та сплата ЄСВ
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи буде штраф за сплату єСВ після 19 жовтня
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Послуги ФОП без договору: рахунок чи рахунок оферта
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
