Заголовок тимчасово відсутній

Зараз роблячи виправлення до періоду серпня 2023 року у графі 4 уточнюючого розрахунку (УР) берете дані графи 5 УР який подавали в жовтні.

Порядок уточнення до податкової декларації з ПДВ регламентує Порядок від 28.01.2016 №21 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 .

У разі якщо до декларації за цей звітний період раніше вносилися зміни, у графі 4 УР відображаються відповідні показники графи 5 останнього уточнюючого розрахунку, який подавався до декларації звітного (податкового) періоду, що виправляється (п. 2 розділу VI Порядку 21).

Відповідно зараз роблячи виправлення до періоду серпня 2023 року у графі 4 УР Ви берете дані графи 5 УР який подавали в жовтні.

Якщо за серпень 2023 було "від'ємне значення" (рядок 21), то потрібно дивитися чи вплинуло значення рядка 21 на радки 18 (позитивне значення) чи 20.2 (підлягає бюджетному відшкодуванню) у майбутніх звітних періодах.
Відповідно до п. 5 розд. VІ Порядку №21 при виправленні значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. Значення графи 6 рядка 21 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується у рядку 16.2 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.
Згідно з п. 6 розд. VІ Порядку №21 при виправленні значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх періодах впливатиме на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2.