Заголовок тимчасово відсутній

ПКУ не визанчає особливостей визначення дати ПЗ для послуг агента в цій сиутації.

Тому буде працювати загальне правило "першої події" визначене ст. 187 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%B3%D1%83%D0%BC%D0%B0%D0%BD%D1%96%D1%82%D0%B0%D1%80%D0%BD#n4528):

"187.1. Датою виникнення податкових зобов'язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:

а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на рахунок платника податку в банку/небанківському надавачу платіжних послуг як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг, оплата яких здійснюється електронними грошима, - дата зарахування електронних грошей платнику податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, на електронний гаманець, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;

б) ... для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку. ..."

Отже, враховуючи, що "перша подія" - це зарахування коштів на рахунок агента, і ця подія відбулася 01.04.2024, то саме на цю дату Ви маєте скласти ПН на суми АВ та СЗ.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК.

Раді допомогти, звертайтесь ще!