Заголовок тимчасово відсутній
Така ситуація: нами були отримані ПН за лютий 2022 року, зареєстровані постачальником у листопаді 2022 року та у січні 2023 року на значну суму.
Питання: як ми можемо скористатися цим податковим кредитом та включити суми в декларації по ПДВ або Уточнюючих розрахунків.
Дякуємо за відповідь)
У Вашому випадку постачальник здійснив несвоєчасну реєстрацію ПН в ЄРПН. Та у разі порушення строків реєстрації ПН(РК) в ЄРПН, ПДВ за такими ПН(РК) «включаються до податкового кредиту за звітний податковий період, в якому зареєстровано податкові накладні/розрахунки коригування до таких податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, але не пізніше ніж через 365 календарних днів з дати складення податкових накладних/розрахунків коригування до таких податкових накладних» (п.198.6 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ). Далі, через воєнний стан перебіг певних строків, в т.ч. і вищенаведеного призупиняється до 01/08/23 року (п.69.9 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n8462 ). Отже ці 365 кал/дні слід рахувати починаючи з 01/08/23 року. Тобто цим податковим кредитом можливо скористатися до липня 2024 року – або надавши УР до декларацій з ПДВ за листопад 2022 року та січень 2023 року, або включивши такі ПН до складу податкового кредиту будь – якої поточної декларації з ПДВ.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Право на оплачувану відпустку дружини загиблого військовослужбовця
Чи може ФОП подавати об'єднану звітність щоквартально у 2026
Проблеми з бронюванням працівника через відсутність у Дії
Як врахувати зареєстровані ПН у податковому кредиті
Облік лікарняних і зарплати працівника у звітності за лютий
Порядок звільнення працівника та розрахунок заробітної плати
Підкажіть будь ласка, як правильно звільнити працівника
Працівник …
Об'єднана звітність: врахування ФОПів при готівкових розрахунках через ПРРО
Запит на зразок РК по коду причини 301 для ПДВ
Оподаткування витрат на лікарів під час міжнародної конференції
Премія директора: як правильно обліковувати та розподілити
Коли виникає дохід від гранту на інноваційний проект
Як вплине відсутність навчання у трудовій на стаж
Як виправити помилку у декларації ФОП до 1 березня
Чи потрібно закривати нарахування відсотків за фінансовими операціями
Виплата заробітної плати у березні: нюанси та рекомендації
Звільнення від сплати ЄСВ для ФОП, що служить в ЗСУ
ФОП 3 гр. 5% (без найманих праціввників) служить в ЗСУ. Чи може …
Проблеми з реєстрацією РК та поверненням авансу постачальнику
Нашему предприятию, как покупателю услуг, 11.02.26 был возвращен …
Витрати підприємства на спрощеній системі: ПДВ і збори
