Заголовок тимчасово відсутній

У Вашому випадку потрібно нарахувати компенсуючий ПДВ за товарами, придбаними з ПДВ (адже ж в цьому випадку оплата здійснена в межах операції з придбання товарів), але використаними в операціях, що не є господарською діяльністю (п.198.5 «г» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240316#n4931 ).. Тому у Вашому випадку складається зведена ПН. В такої зведеної ПН зазначається: у графі «Зведена податкова накладна» – код ознаки 1;у графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» робиться помітка «X» та зазначається тип причини 13; у графі «Отримувач (покупець)» – власне найменування (П. І. Б.) платника; у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» – умовний ІПН «600000000000»; рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється; у графі 4 «Умовне позначення українське» зазначається – «грн»; у графі 10 «Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ» – вартість (частина вартості) товару, на яку нараховується ПДВ;у графі «11» – сума ПДВ.; при цьому у графі 2 «Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця» зазначається дата та номер вхідної ПН. Така ПН складається датою не пізніше останнього дня місяця, в якому повернена оплата. Та реєструється в ЄРПН не пізніше 20/го числа останнього місяця. Реєстраційний ліміт при цьому зменшується за загальними правилами – адже збільшується показник ∑НаклВид , який зменшує ΣНакл (п.п.200.-1.3 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240316#n11303 ).

Раді допомогти, звертайтесь ще!