Заголовок тимчасово відсутній

Подавати звіти до Держфінмоніторингу такий ФОП не повинен.

Ті ситуації, про які має повідомляти спеціально визначений суб’єкт первинного фінансового моніторингу визначені у пп. «в» та «г» п. 8 ч. 2 ст. 8 Закону № 361 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n217 Решта положень ст. 8 Закону № 361 такого підприємця не стосуються (абз. 2 ч. 2 ст. 10 Закону № 361).

Це значить, що повідомляти треба лише про підозрілі операції та про невідповідність кінцевих бенефіціарів. Якщо клієнт проводить операції, а ФОП – бухгалтер має впевненість і може взяти на себе відповідальність щодо того, що така операція не пов’язана з незаконною діяльністю, то вона не є підозрілою. Також, якщо бухгалтер лише надає консультаційні послуги чи допомагає подавати звітність таким ФОП, то ніяких звітів до Держфінмоніторингу подавати не потрібно. І більші чи менші такі операції за 400 тис. грн значення не має.

Також за підсумками звітного року такий ФОП повинен подати Форму звітності № 2-фінмон (річна) «Адміністративна звітність Міністерства фінансів України як суб’єкта державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення». Цей Звіт № 2-фінмон (річна) вперше подають за 2023 рік. Звіт за 2024 рік необхідно надіслати до Мінфіну до 11 січня 2025 року (п. 4 Інструкції № 422).

Інструкція як заповнити такий звіт є в Наказі № 422 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1664-22#n21 Звіт до Мінфіну СПФМ надсилають в електронній формі у вигляді електронних документів у форматі Excel (Word) – на електронну пошту за адресою: infomf@minfin.gov.ua. Але можна надіслати і по пошті на адресу вказану на сайті Мінфіну.

Відповідальність за порушення законодавства з фінмоніторингу наведено у ст. 32 Закону № 361. Проте застосовується вона по-різному, «адекватно вчиненому порушенню». Саме тому у роз’ясненні Мінфін лише погрожує її неминучістю, але конкретних цифр не називає. Але штраф може бути від попередження до 51 тис гривень, якщо такий звіт 2-фінмон не поданий за звітний рік або якщо ФОП не зареєстрований у службі Держфінмоніторингу. Але крім реєстрації та подання звіту за рік, такі ФОП - бухгалтери нічого не подають до Держфінмоніторингу.

Раді допомогти, звертайтесь ще!