Заголовок тимчасово відсутній

ПКУ визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4447):

"184.7. Якщо товари/послуги, необоротні активи, суми податку по яких були включені до складу податкового кредиту, не були використані в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності, такий платник податку в останньому звітному (податковому) періоді не пізніше дати анулювання його реєстрації як платника податку зобов'язаний визначити податкові зобов'язання по таких товарах/послугах, необоротних активах виходячи із звичайної ціни відповідних товарів/послуг чи необоротних активів, крім випадків анулювання реєстрації як платника податку внаслідок реорганізації платника податку шляхом приєднання, злиття, перетворення, поділу та виділення відповідно до закону."

Тому, на нашу думку, якщо Ви не ставите в податковий кредит ПДВ по прибданим вагонам, то і нараховувати ПЗ за п. 184.7 ПКУ не потрібно.

Якщо ж ставите в податковий кредит зареєстровані на Вас вхідні ПН (незалежно від того - введений вже вагон в експлуататцію чи ні), то прийдеться нараховувати і ПЗ за п. 184.7 ПКУ.

Отримати бюджетне відшкодування можна тільки якщо є що заявляььи по ньому - тобто, чи є у Вас ряд. 19 в декларації за 01/2024? а це означає, що Ви :

1) поставили вхідні ПН в кредит

2) нарахували ПЗ на звичайну ціну ОЗ за п. 184.7

3) і після цього залишився ще ряд. 19, підкріплений лімітом реєстрації.

Щодо акту на 16.02.2024 - Ви його складаєте тільки якщо саме на цю дату за договором маєте складати акт на надані послуги.

Якщо ж у Вас за договором акти складаються останнім днем місяця, то складаєте його 29.02.2024, без ПДВ (якщо ця дата для Вас "перша подія" і вона сталася коли Ви вже не є платником ПДВ),

Раді допомогти, звертайтесь ще!