Заголовок тимчасово відсутній

Якщо послуги, які надав нерезидент, - мають місце постачання за межами України (за визанченням ст. 186 ПКУ), то на такі придбані послуги Ви не нараховуєте ПДВ, не складаєет та нереєструєте ПН за правилами ст. 208 ПКУ.

Також ця операція не відображається в декларації по ПДВ.

Проте, у Вас може бути коригування "+30%" від вартості придбаної послуги - на збільшення фінрезультату до оподаткування (п. 140.5.4 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240129#n10713). Оскільки Польша хоить до Переліку № 480 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/480-2017-%D0%BF?find=1&text=%D0%B5%D1%81%D1%82%D0%BE%D0%BD#w1_1).

Вам додатково треба перевірити - чи має Ваш контрагент організаційно-правову форму, яка входить до цього Переліку № 480:

1) якщо не входить, то нічого не коригуєте

2) якщо входить, то можливі варіанти:

а) або обгрунтовує, що ціна його послуги відповідає ціни "витягнутої руки" за правилами ст. 39 ПКУ, і тоді нічого не коригуєет, або коригуєте на різницю між ціною "витягнутої руки" ат ціною договору (коригування можливе тільки на збільшення);

б) або збільшуєте фінрезультат на 30 % від вартості придбаної послуги.

Раді допомогти, звертайтесь ще!