Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!
ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!
Заголовок тимчасово відсутній
Нам контрагенти зареєструють ПН у звичайні строки, то податковий кредит просто пропаде, і мені не потрібно буде реєструвати зведену компенсуючу за п. 199.1?
Перерахунок за п. 199.1 ст.199 частки використання в неоподатк. операц. мені теж потрібно зробити до 29.03.24 та зареєструвати РК до ПН що вже були подані?
Чи подати ПН з кодом 10, як ануляційну ПН?
ДПСУ вказує наступне:
ЗІР (101.16, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=39903):
"2022В Яка тривалість операційного дня для реєстрації податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних з урахуванням змін, внесених Законом України від 12 січня 2023 року № 2876-ІХ?
Відповідь:
Тимчасово, на період до припинення або скасування воєнного, надзвичайного стану на території України, з метою захисту прав платників, збереження та захисту даних надання електронних сервісів та приймання електронних документів від платників податків здійснюються у робочі дні з 8 години до 20 години.
Операційний день для реєстрації податкових накладних та/або розрахунків коригування, на який припадає граничний строк реєстрації податкових накладних та/або розрахунків коригування, триває з 0 годин 00 хвилин до 24 години 00 хвилин."
ЗІР (101.16, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40416):
"2022В Чи може платник ПДВ у період дії воєнного стану зареєструвати податкову накладну/розрахунок коригування до податкової накладної в ЄРПН у вихідний день, якщо такий день є граничним днем реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування до податкової накладної?
Відповідь:
Починаючи з 08.02.2023 тимчасово, на період до припинення або скасування воєнного, надзвичайного стану, платник ПДВ може зареєструвати в ЄРПН податкову накладну/розрахунок коригування у вихідний день, на який припадає граничний строк реєстрації в ЄРПН податкових накладних та/або розрахунків коригування."
Це передбачено п. 69.18 пр. 10 р. ХХ ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240129#n8462)
Отже, якщо загальний граничний строк реєстрації припадає на вихідний день, то реєстрація можлива.
Якщо ж Вам треба зареєструвати ПН/РК 31.03.2024 - а це не є граничним строком реєстрації в загальному розумінні, то в цей день Ви не зможете провети реєстрацію ПН, бо це не є операційним днем. А 01.04.2024 Ви не зможете реєструвати ПН/РК, бо вже не будете платником ПДВ.
Отже, частина ПН може залишитися незареєстрованими.
Проте, Ви маєте все рівно включити в останню декларацію з ПДВ всі ПЗ, які стосуються березня 2024, адже для декларації неважливо - зареєстрвоані ПН чи ні.
Незареєстровані ПН на пЗ вказують в додатоку Д1 в таблиці 1.1.
Штрафів за нереєстрацію таких ПН не буде.
ЗІР (101.27, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=35008 ):
"Чи передбачена штрафна санкція за відсутність реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в ЄРПН у зв’язку з анулюванням реєстрації платника ПДВ – продавця до сплину терміну реєстрації, визначеного п. 201.10 ст. 201 ПКУ
Відповідь:
В такому випадку штрафна санкція до платника не застосовується."
Якщо на Вас не встигнуть зареєструвати вхідні ПН, то і умовні ПЗ не прийдеться нараховувати - адже Ви не отримали права на податковий кредит по таким незареєстрвоаним постачальниками ПН.
ПН з кодом 10 також складається ьільки на залишки товару, по якому був відображений податковий кредит.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Вимоги для отримання відшкодування ПДВ новим платникам спрощенки
Є відповідь АІ
Чи потрібно подавати уточнюючий звіт через помилку в Д1
Уточнення щодо подачі 4ДФ після виплати дивідентів у червні
Правила заповнення декларації ФОП при зміні груп оподаткування
Є відповідь АІ
Звітність по інвалідам для підприємств без найманих працівників
1.Приватне підприємство на єдиному податку без найманих працівників,
2.Благодійна організація без найманих працівників,
3.ФОП на єдиному податку без найманих працівників…
Є відповідь АІ
Помилка у звіті 4ДФ: нарахування та виплата після смерті працівниці
Отримала аванс за 1 пол.серпня 2026,в сумі 7143грн. 14.08.2026. податки сплачені 14.08.26р.
Нарахована зарплата з 17 по 21.08.26р.+компенс.за невикористану відпустку разом становить 13095,88грн.виплачено сину померлої…
Валютний нагляд при купівлі біжутерії за кордоном: нюанси
Є відповідь АІ
Консультація щодо надбавки за виїзні роботи для співробітників
Є відповідь АІ
Чи враховуються сплачені податки при нарахуванні МПЗ
У ФО є земельна ділянка на яку нараховане МПЗ та паралельно ФОП, КВЕДів по с/г немає тільки продаж товарів.
МПЗ платиться в повному обсязі чи сума сплачених податків мінусується від МПЗ…
Є відповідь АІ
Донарахування ПДВ при збитковому продажу електроенергії: підходи та нюанси
Заповнення декларації про доходи для закритого ФОП без доходів
Чи можливо включити податкову накладну у декларацію з ПДВ
Підкажіть,будь ласка,чи можна включати до декларації з ПДВ за вересень , вхідну податкову накладну від 07.10.2026…
Питання щодо подачі Об’єднаної звітності у двох містах
ТОВ на ЄП без ПДВ було зареєстровано у травні 2026 року у м. Бориспіль, а в червні 2026 року змінило юридичну адресу на м. Полтава. На вересень 2026 року подає Об’єднану звітність в Податкову м. Полтава, ЄСВ сплачує у м. Полтава, ПДФО та ВЗ з найманих працівників…
Дії роботодавця при лікарняному працівника: заява, наказ, табелювання
Як табелювати, чи донараховувати ЄСВ до МЗП в місяці…
Уточнення щодо нарахування лікарняних та відпускних у звіті
2. Також уточніть як вдіяти у випадку перехідних відпускних? Наприклад відпустка була з 8 вересня по 02 жовтня. Нарахована у…
Є відповідь АІ
Правильне відображення лікарняних для працівника з інвалідністю в звіті
Є відповідь АІ
Чи потрібно засідання комісії для оплати лікарняного листка
Вирішення розбіжностей у РРО: алгоритм дій для підприємства
Період вересня вже закритий…
Проблеми бронювання через лікарняний працівника на критично важливому підприємстві
підприємство критично-важливе…
