🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Нам контрагенти зареєструють ПН у звичайні строки, то податковий кредит просто пропаде, і мені не потрібно буде реєструвати зведену компенсуючу за п. 199.1?
Перерахунок за п. 199.1 ст.199 частки використання в неоподатк. операц. мені теж потрібно зробити до 29.03.24 та зареєструвати РК до ПН що вже були подані?
Чи подати ПН з кодом 10, як ануляційну ПН?
ДПСУ вказує наступне:
ЗІР (101.16, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=39903):
"2022В Яка тривалість операційного дня для реєстрації податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних з урахуванням змін, внесених Законом України від 12 січня 2023 року № 2876-ІХ?
Відповідь:
Тимчасово, на період до припинення або скасування воєнного, надзвичайного стану на території України, з метою захисту прав платників, збереження та захисту даних надання електронних сервісів та приймання електронних документів від платників податків здійснюються у робочі дні з 8 години до 20 години.
Операційний день для реєстрації податкових накладних та/або розрахунків коригування, на який припадає граничний строк реєстрації податкових накладних та/або розрахунків коригування, триває з 0 годин 00 хвилин до 24 години 00 хвилин."
ЗІР (101.16, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40416):
"2022В Чи може платник ПДВ у період дії воєнного стану зареєструвати податкову накладну/розрахунок коригування до податкової накладної в ЄРПН у вихідний день, якщо такий день є граничним днем реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування до податкової накладної?
Відповідь:
Починаючи з 08.02.2023 тимчасово, на період до припинення або скасування воєнного, надзвичайного стану, платник ПДВ може зареєструвати в ЄРПН податкову накладну/розрахунок коригування у вихідний день, на який припадає граничний строк реєстрації в ЄРПН податкових накладних та/або розрахунків коригування."
Це передбачено п. 69.18 пр. 10 р. ХХ ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240129#n8462)
Отже, якщо загальний граничний строк реєстрації припадає на вихідний день, то реєстрація можлива.
Якщо ж Вам треба зареєструвати ПН/РК 31.03.2024 - а це не є граничним строком реєстрації в загальному розумінні, то в цей день Ви не зможете провети реєстрацію ПН, бо це не є операційним днем. А 01.04.2024 Ви не зможете реєструвати ПН/РК, бо вже не будете платником ПДВ.
Отже, частина ПН може залишитися незареєстрованими.
Проте, Ви маєте все рівно включити в останню декларацію з ПДВ всі ПЗ, які стосуються березня 2024, адже для декларації неважливо - зареєстрвоані ПН чи ні.
Незареєстровані ПН на пЗ вказують в додатоку Д1 в таблиці 1.1.
Штрафів за нереєстрацію таких ПН не буде.
ЗІР (101.27, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=35008 ):
"Чи передбачена штрафна санкція за відсутність реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в ЄРПН у зв’язку з анулюванням реєстрації платника ПДВ – продавця до сплину терміну реєстрації, визначеного п. 201.10 ст. 201 ПКУ
Відповідь:
В такому випадку штрафна санкція до платника не застосовується."
Якщо на Вас не встигнуть зареєструвати вхідні ПН, то і умовні ПЗ не прийдеться нараховувати - адже Ви не отримали права на податковий кредит по таким незареєстрвоаним постачальниками ПН.
ПН з кодом 10 також складається ьільки на залишки товару, по якому був відображений податковий кредит.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Звітність про засаджені землі після збирання врожаю озимих
Помилки у звітності: як виправити та перевірити інформацію
20.08 виявилось що не подали лікарняні за рахунок пфу - знову подали нову звітну з додатком 1ДФ в якому тільки відобразили лікарняні.
Чи все зробили правильно…
Сплата ЄСВ для декретних виплат ФОП без доходу в 2026 році
Є відповідь АІ
Чи можуть витрати не визнати через недоліки в акті
Чи дозволено сумісництво для заброньованих працівників на війні
Як визначити реквізити для фіскалізації платежів ФОП
Підкажіть, будь ласка, за якими саме реквізитами банківської виписки ми можемо визначити, чи потрібно конкретне надходження фіскалізувати через ПРРО?
Зокрема, якщо оплата…
Є відповідь АІ
Податкові наслідки отримання коштів за переведення боргу ТОВ
Прийом на роботу та бронювання працівника з тимчасово окупованої території
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Коли подавати звітність ФОП після припинення діяльності
Як правильно розрахувати середню зарплату для компенсації працівника
Визначення оплати відпустки з додатковим вихідним днем середа
З А Я В А
Прошу встановити мені неповний робочий тиждень з режимом роботи понеділок, вівторок, четвер з 08.00 до 17.00, п’ятниця з 08.00 до 16.00, з перервою для відпочинку та прийому їжі - з 12.30 до 13.18, з вихідними днями субота, неділя…
Призначення директора-власника: важливі аспекти кадрового управління
Є відповідь АІ
Зміна зарплати у дистанційній роботі: необхідність доп. угод
Як ФОП самостійно визначити дохід для сплати ЄСВ
Є відповідь АІ
Проблеми з розрахунком ЄСВ та ПДФО: як вирішити
Нарахована ЗП в сумі 36801,90 (нараховує центр зайнятості) якщо розрахунок 22% то получається 8096,41856, але якщо розрахувати натрьох то получаеть 8096,43. тому в мене не приймає звіт. як собі допомгти? що можно зробити. Заплуталась , так ніколи н було…
Чи потрібно подавати звітність щодо виконання квоти інвалідів
Облік середньої зарплати при повторному працевлаштуванні працівника
Який розрахунковий період використовувати для компенсації відпустки
Серпень 2025-липень 26
чи вересень 25-липень 26…
Необхідність перебронювання працівників при підтвердженні статусу критичного підприємства
Є відповідь АІ
