Земля фіордів і північних світів ✨
Подорож до величних краєвидів Норвегії та білих ночей Скандинавії 🏞️
Заголовок тимчасово відсутній
Нам контрагенти зареєструють ПН у звичайні строки, то податковий кредит просто пропаде, і мені не потрібно буде реєструвати зведену компенсуючу за п. 199.1?
Перерахунок за п. 199.1 ст.199 частки використання в неоподатк. операц. мені теж потрібно зробити до 29.03.24 та зареєструвати РК до ПН що вже були подані?
Чи подати ПН з кодом 10, як ануляційну ПН?
ДПСУ вказує наступне:
ЗІР (101.16, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=39903):
"2022В Яка тривалість операційного дня для реєстрації податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних з урахуванням змін, внесених Законом України від 12 січня 2023 року № 2876-ІХ?
Відповідь:
Тимчасово, на період до припинення або скасування воєнного, надзвичайного стану на території України, з метою захисту прав платників, збереження та захисту даних надання електронних сервісів та приймання електронних документів від платників податків здійснюються у робочі дні з 8 години до 20 години.
Операційний день для реєстрації податкових накладних та/або розрахунків коригування, на який припадає граничний строк реєстрації податкових накладних та/або розрахунків коригування, триває з 0 годин 00 хвилин до 24 години 00 хвилин."
ЗІР (101.16, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40416):
"2022В Чи може платник ПДВ у період дії воєнного стану зареєструвати податкову накладну/розрахунок коригування до податкової накладної в ЄРПН у вихідний день, якщо такий день є граничним днем реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування до податкової накладної?
Відповідь:
Починаючи з 08.02.2023 тимчасово, на період до припинення або скасування воєнного, надзвичайного стану, платник ПДВ може зареєструвати в ЄРПН податкову накладну/розрахунок коригування у вихідний день, на який припадає граничний строк реєстрації в ЄРПН податкових накладних та/або розрахунків коригування."
Це передбачено п. 69.18 пр. 10 р. ХХ ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240129#n8462)
Отже, якщо загальний граничний строк реєстрації припадає на вихідний день, то реєстрація можлива.
Якщо ж Вам треба зареєструвати ПН/РК 31.03.2024 - а це не є граничним строком реєстрації в загальному розумінні, то в цей день Ви не зможете провети реєстрацію ПН, бо це не є операційним днем. А 01.04.2024 Ви не зможете реєструвати ПН/РК, бо вже не будете платником ПДВ.
Отже, частина ПН може залишитися незареєстрованими.
Проте, Ви маєте все рівно включити в останню декларацію з ПДВ всі ПЗ, які стосуються березня 2024, адже для декларації неважливо - зареєстрвоані ПН чи ні.
Незареєстровані ПН на пЗ вказують в додатоку Д1 в таблиці 1.1.
Штрафів за нереєстрацію таких ПН не буде.
ЗІР (101.27, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=35008 ):
"Чи передбачена штрафна санкція за відсутність реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в ЄРПН у зв’язку з анулюванням реєстрації платника ПДВ – продавця до сплину терміну реєстрації, визначеного п. 201.10 ст. 201 ПКУ
Відповідь:
В такому випадку штрафна санкція до платника не застосовується."
Якщо на Вас не встигнуть зареєструвати вхідні ПН, то і умовні ПЗ не прийдеться нараховувати - адже Ви не отримали права на податковий кредит по таким незареєстрвоаним постачальниками ПН.
ПН з кодом 10 також складається ьільки на залишки товару, по якому був відображений податковий кредит.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Чи зобов'язаний ФОП платити ЄСВ при ГІГ-контракті
Процедура подачі Додатка 4 при зміні документів співробітника
Проблеми з поданням звітності з ЄСВ для ФОП у 2026 році
Квартальна звітність для ФОП: нові правила та форми подачі
Чи зобов'язаний ФОП на спрощеній системі зберігати документи
Є відповідь АІ
Переведення працівника на сумісництво: процедура та нюанси
Є відповідь АІ
Бронювання працівників по сумісництву: нові правила та квота
Є відповідь АІ
Валютний контроль: коли виникає та наслідки розрахунків з Туреччиною
Компания Турция — агент (договор поручения на закупку)
Компания Украина — покупатель напрямую у Завода. Компания Турция не покупает товар себе — она по поручению компании Украина организовала закупку и…
Чи можна подати повідомлення про працівника в день прийняття
Нарахування лікарняного і звільнення працівника після смерті
Оформлення звільнення та облік днів у табелі для працівника
Як це правільно оформити документально, як відобразити дні з 16.06.26 по 03.07.26 року в табелі обліку…
Зміни розрахункового рахунку для військового збору: коли та як
Є відповідь АІ
Відпустка за кордоном для призовника: необхідні документи та умови
Запит щодо форми звіту про квоту інвалідів у 2023 році
Є відповідь АІ
Реєстрація пересувної точки продажу морозива: що потрібно знати
Коли правильно відобразити благодійну допомогу у бухобліку
Перебронювання власника підприємства як кінцевого бенефіціарного власника
Кількість працівників у звіті 1 ПВ: нюанси врахування типів робіт
Чи потрібно в квартальний звіт 1 ПВ в рядок 7040 (1 колонка кількість осіб) включати працівники мають два типу роботи по основному місцю на штатній посаді і по ЦПХ за виконання певної роботи:
1. працівників, які на одному підприємстві оформлені за…
