Заголовок тимчасово відсутній

Так, потрібно переробити рахунок на фактичного платника (ТОВ) та анулювати невірну ПН, а потім виписати вірну на ТОВ, яке оплатило рахунок.

РК на "-" щоб анулювати невірну ПН виписують поточною датою (наприклад, сьогодні) - коли виявили помилку.

На це вказує ДПСУ в ЗІР (101.15, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=32809):

"Який порядок заповнення розрахунку коригування до податкової накладної, складеної та зареєстрованої в ЄРПН без факту здійснення господарських операцій?

Відповідь:

У такому розрахунку коригування зазначається:

у полі «Дата складання» – дата, на яку було виявлено помилку;

у заголовній частині розрахунку коригування – дані із заголовної частини податкової накладної з індивідуальним податковим номером покупця на якого помилково було складено податкову накладну (умовний ІПН неплатника «100000000000»;

у розділі Б – зі знаком «–» (виводяться в «0») відповідні показники усіх рядків податкової накладної, що коригується (кількість, обсяг постачання та сума ПДВ).

При цьому у графі 2.1 «код причини» розрахунку коригування зазначається код «103»."

Реєструємо такий РК в ЄРПН у загальному порядку. Такий РК підлягає реєстрації в ЄРПН платником податку, який реєстрував помилкову ПН. Тобто це має зробити підприємство-продавець.

Неправильну ПН та РК до неї не відображати в декларації взагалі. ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780).

Раді допомогти, звертайтесь ще!