🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Маємо розділяти: можливість придбання та оплати певних послуг нерезидента і їх оподакування.
Оподаткування послуг нерезидента не залежить від того, за рахунок яких коштів Ви їх оплачуєте (власних чи за рахунок гранту).
Оподатковування послуг, наданих нерезидентом, залежить тільки від того - де є місце постачання цих послуг за визначенням ст. 186 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240129#n4496).
Якщо місуе постачання послуг - за межами митної території України, то Ви по ПДВ нічого не робите.
Якщо місце постачання послуг - це місце Вашої реєстрації (як покупця), то Ви маєте:
1) або скласти і зареєструвати ПН за правилами ст. 208 ПКУ по цим послугам (якщо Ви є платником ПДВ).
2) або нарахувати суму ПДВ (як витрати) на дату оплати (чи дату інвойсу - що є раніше) ПДВ на ці послуги та подати Розрахунок податкових зобов’язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник ПДВ, які постачаються нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами, не зареєстрованими платниками податків, на митній території України (форма затверджена наказом МФУ № 21 9https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n27).
ЗІР (101.20, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=37020):
"Який порядок подання розрахунку податкових зобов’язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник ПДВ, які постачаються нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами, не зареєстрованими платниками ПДВ, на митній території України та який порядок сплати таких зобов’язань?
Відповідь:
Розрахунок податкових зобов’язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник ПДВ, які постачаються нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами, не зареєстрованими платниками податків, на митній території України (далі – Розрахунок) подається отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник ПДВ, протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця, в якому наявні такі операції.
При цьому нарахована у Розрахунку сума ПДВ, підлягає сплаті до бюджету протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем зазначеного 20 – денного строку."
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Квартальна звітність для ФОП: нові правила та форми подачі
Є відповідь АІ
Відпустка за кордоном для призовника: необхідні документи та умови
Запит щодо форми звіту про квоту інвалідів у 2023 році
Є відповідь АІ
Реєстрація пересувної точки продажу морозива: що потрібно знати
Коли правильно відобразити благодійну допомогу у бухобліку
Перебронювання власника підприємства як кінцевого бенефіціарного власника
Кількість працівників у звіті 1 ПВ: нюанси врахування типів робіт
Чи потрібно в квартальний звіт 1 ПВ в рядок 7040 (1 колонка кількість осіб) включати працівники мають два типу роботи по основному місцю на штатній посаді і по ЦПХ за виконання певної роботи:
1. працівників, які на одному підприємстві оформлені за…
Є відповідь АІ
Помилка в податковій накладній: виправлення та можливі штрафи для підприємств
Є відповідь АІ
Обов'язки підприємства щодо військовозобов'язаних та їх розшуку
Чи може працівник, що працює місяць, отримати відпустку
Продаж електротранспорту на ФОП: можливості та оформлення діяльності
Є відповідь АІ
Чи може іноземець з посвідкою зареєструвати ФОП в Україні
Правомірність віднесення гарантійного платежу на витрати орендаря
Є відповідь АІ
Повідомлення для податкової про подовження КЕП для неплатника ПДВ
Проблеми з виправленням компенсуючої ПН та реєстрацією РК
Перебронювання кінцевого бенефіціара: нюанси та порядок дій
Відображення добових витрат у звіті за відрядження працівника
Заповнення авансового звіту для відрядження за кордоном автомобілем
Є відповідь АІ
Ризики неподачі податкових розрахунків за зарплату директора ТОВ
Є відповідь АІ
