Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, платник ПДВ не оєе обирати на власний розсуд - де йому показати продаж товарів, в т.ч і пільгових товарів.

Тому якщо товари з пільгою були продані в 12/2023, то показувати їх в декларації за 01/2024 неможна.

При відобарженні даних в таблиці 2 в додатку Д5:

- в гр. 5 "Обсяг звільнених від оподаткування операцій з постачання товарів/послуг" - показуєте обсяг постачання пільгових товарів - сума "разом" по цій графі має відповідати ряд. 5 в декларації з ПДВ.

- в гр. 6 (обсяг придбання з 20 %) - показують обсяг придбання тютюнових виробів придбаних з ПДВ у виробників чи імпортерів, в гр. 8 (обсяг придбання без ПДВ) - це якщо купуєету оптових продавців вже без ПДВ.

Дані в гр. 6 та 8 ставлять не ті, які Ви купили чи оплатили в цьому конкретному місяці, а ті, що пішли по проводці Дт 90 Кт 281 - тобто є собівартістю реалізації пільгової поставки. Тобто, тут може бути і придбані товари в гурдні, але продані в січні, і не буде товарів куплених в січні, які в січні ще не були продані.

Дані таблиці 2 - довідкові, за помилки в них Вам штрафу не випишуть.

Раді допомогти, звертайтесь ще!