Заголовок тимчасово відсутній

Порушення валютного законодавства немає, але потрібно оформити додаток до договору на повернення коштів.

Останніми роками позиція регулятора щодо документального оформлення ЗЕД-послуг була значно лібералізована. Зокрема, оформлений належним чином рахунок-фактура (інвойс) може бути підставою для відображення в бухгалтерському обліку господарської операції з постачання товарів, робіт (послуг) без складання акту приймання-передачі у разі його оплати, що підтверджується відповідними документами. При цьому, рахунок-фактура може бути складений у паперовій або в електронній формі та повинен мати реквізити, які дають можливість ідентифікувати господарську операцію та її учасників, (Лист Мінфіну від 16.02.17 р. No 31-11410-06-5/4339).

Однак використання лише інвойсу в якості документу, що фіксує суттєві умови операції, несе ризики щодо проблеми доказування у випадку можливих спорів та є прийнятним у незначних правочинах.

Тому, пропонуємо підписати додаток до договору, в якому прописати всі необхідні умови для повернення коштів (гарантійний внесок).

Щодо термінів повернення валютної виручки, то для операцій, які менше 400 тис. грн. граничний срок за розрахунками не застосовується, так як це незначний розмір операції відповідно до п.22 р.2. Постанови Нацбанку №5 від 02.01.2019р. Про затвердження Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0005500-19#n73

та ч.1 ст.20 Закону від 06.12.2019р. №361 "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n584

Раді допомогти, звертайтесь ще!