Заголовок тимчасово відсутній

05.12.2023 складаємо податкову накладну за щоденними підсумками операцій :

У разі складання податкової накладної за щоденними підсумками операцій у рядку «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причин» такої податкової накладної робиться позначка «Х» та зазначається тип причини 11. При цьому у рядку «Отримувач (покупець)» зазначається «Неплатник», а у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» проставляється умовний ІПН «100000000000», рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється. Інші дані та показники такої податкової накладної заповнюються за правилами, визначеними Порядком № 1307. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#Text

07.12.2023 складаємо розрахунок коригування до ПН від 05.12.2023 :

У верхній лівій частині підсумкового РК робимо відповідні відмітки «Х» у полях «Підлягає реєстрації в ЄРПН постачальником (продавцем)» і «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» та проставляємо тип причини «11» (п. 8 Порядку № 1307). Далі — зазначаємо номер і дату ПН, що коригується.

У рядку «Отримувач (покупець)» зазначаємо «Неплатник», а в рядку «Індивідуальний податковий номер» відображаємо умовний ІПН «100000000000».

Причина коригування 102 «Зміна кількості»

Першим рядком обнуляємо рядок ПН, який коригується повторюємо дані податкової з мінусом кількості.

Другим рядком додаємо правильні показники у такому порядку:

у гр. 1.2 вказуємо новий черговий номер рядка, якого не було в ПН, яка коригується;
значення гр. 3–6, 8, 11, 12, 15 відповідають значенням гр. 2–5, 7, 8, 9, 12 рядка ПН, який коригується;
у гр. 7, 13 та 14 вказуємо нові (правильні) значення кількості та обсягу постачання;
гр. 9, 10 не заповнюєм