🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Якщо Ви продає будку тран. засобу, первісна вартість якої складає 45922,78, амортизація 37776,01, залишкова вартість 8146,77, і продаєте за вартістю 1т. грн., то врахуйте наступне:
1) ПДВ
"188.1. ...При цьому ...база оподаткування операцій з постачання необоротних активів не може бути нижче балансової (залишкової) вартості за даними бухгалтерського обліку, що склалася станом на початок звітного (податкового) періоду, протягом якого здійснюються такі операції ..." (ПКУ).
Отже, ПДВ не питає за оціночну вартість, він питає за залишкову вартість в бухобілку на початок місяця продажу.
Тому маєте скласти 2 ПН:
- одну звичану на покупця - по ціні договору (від 1 000 грн.). Ви не вказали - це з ПДВ? чи без ПДВ?
- другу - зведену - (тип 3) на різницю між залишковою на початок місяця (8146,77, якщо це на початок місяця) і 1 000 (якщо це договірна ціна без ПДВ)
2) Податок на прибуток - проводите коригування:
- на збільшення - залишкова вартість ОЗ в бухобліку (ст. 138 ПКУ) (ряд. 1.1.2 додатку РІ)
- на зменшення - залишкова вартість ОЗ в податковому обліку (ст. 138 ПКУ) (ряд 1.2.2 додатку РІ)
3) ПДФО, ВЗ
Якщо продаєте ОЗ фізособі, врахуйте що якщо ціна буде нижче ринкової (звичайної), то фізособа отримає додаткове благо, з якого (з різниці між ринкової ціною та договірною) Ви маєте сплатити ПДФО 18 % та ВЩ 1,5 %, на це вказує ПКУ:
"164.2. До загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку включаються:
...164.2.17. дохід, отриманий платником податку як додаткове благо (крім випадків, передбачених статтею 165 цього Кодексу) у вигляді:
...е) вартості безоплатно отриманих товарів (робіт, послуг), визначеної за правилами звичайної ціни, а також суми знижки звичайної ціни (вартості) товарів (робіт, послуг), індивідуально призначеної для такого платника податку, крім сум, зазначених у підпункті 165.1.53 пункту 165.1 статті 165 цього Кодексу. ...
Якщо додаткові блага надаються у негрошовій формі, сума податку об'єкта оподаткування обчислюється за правилами, визначеними пунктом 164.5 цієї статті".
Для цього у вас був найнятий оцінювач, який вказав на ринкову ціну 23317.
То у Вас є загроза заплатити ПДФО та ВЗ з різниці (23317 - 1000 = 22317 грн.)
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Включення чеків Укрпошти до декларації: ПДВ та нюанси
Виправлення помилки з донарахуванням мінімального страхового внеску працівника
Облік зведених ПН при авансових платежах від неплатників
Обов'язки бухгалтера при смерті директора: права та можливості
помер директор підприємства. Тимчасово його обов'язки за довіреністю виконує головний бухгалтер. Розраховує працівників, здає звіти. Засновники не хочуть/не можуть зібрати збори, щоб звільнити старого директора за фактом смерті, призначити нового. Чи має право…
Облік доходу від нерезидента з урахуванням комісії 4%
Є відповідь АІ
Затримка у появі лікарняного після заміни паспорта на порталі
Що робити з алкогольними залишками після сезонної діяльності ФОП
Чи є помилка в реєстрації ПРРО для ФОП
Підчас реєстрації ПРРО в 20-ОПП назву ГО зазначив як ФОП Прізвище ІБ.
Тобто в чеку формується інформація наступним чином: назва СГ - ФОП Прізвище ІБ, назва ГО - ФОП Прізвище ІБ. Чи є це…
Метод розрахунку страховки: законність та документальне оформлення питання
Є відповідь АІ
Облік витрат на будівництво теплиці: проводка для рукавиць
Проблеми з бронюванням: чоловік не влаштований на роботу
Документи для трансферу туристів: облік та договори з перевізниками
Як правильно відобразити утримання за відпустку в звітності
Є відповідь АІ
Оподаткування при даруванні земельної ділянки: ПДФО, ЄСВ, ВЗ
Є відповідь АІ
Звірка з ТЦК та терміни подачі документів на ВПО
Друге питання: співробітник отримав ВПО та приніс Резерв+ з новою адресою та з новим місцем реєстрації. У який період…
