Заголовок тимчасово відсутній

Порядок формування УР наведено в розділі VІ Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ), а саме: - у графі 4 відображаються відповідні показники декларації звітного періоду, що виправляється. У разі якщо до декларації за цей звітний період раніше вносилися зміни, у графі 4 відображаються відповідні показники графи 5 останнього уточнюючого розрахунку, який подавався до декларації звітного (податкового) періоду, що виправляється; у графі 5 уточнюючого розрахунку відображаються відповідні показники з урахуванням виправлення; у графі 6 відображається сума помилки (абсолютне значення); у разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку повинні бути додані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників.

Тому Вам потрібно надати УР, де в кол.4 Ви зазначаєте дані згідно з декларацією з ПДВ, яку Ви вже надали, та в кол.5 зазначаєте виправлені дані, у Вашому випадку з урахуванням зазначення в рядку 14 “Коригування податкового кредиту” суми від'ємного РК.

Як Ви зазначили, недоплати з ПДВ не виникає — тому не виникає необхідності зазначення ПДВ до сплати в рядку 18. Зміниться, а саме зменшиться рядок 21. Відповідно, потрібно до УР додати уточнюючий додаток 2, де в таблиці 1 зазначити зменшення від'ємного значення. Таке зменшення (підсумок Таблиці 1) повинно збігатися з кол.6 УР по рядку 21. Також додаєте уточнюючий додаток 1, де в Таблиці 2.2 зазначаєте дані цього мінусового РК. Підсумкові дані Таблиці 2.2 додатку 1 повинні дорівнювати кол.6 УР по рядку 14.

Раді допомогти, звертайтесь ще!