ІР
Ірина
22.07.2023 | 09:45
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Вітаю.Юридична особа з ПДВ придбала основний засіб авто з ПДВ,який потрапив в ДТП,при якому страхова визнала нерентабельним ремонт,тому страхова виплачує частково страхове відшкодування згідно договору,а рештки авто виставляє на продаж на аукціоні.На аукціоні рештки авто придбаває фізична особа, на яку має юридична особа виставити рахунок, а після оплати накладну на продаж.Як бути з ПДВ?Залишкова вартість авто значно більша, ніж сума, за яку придбано рештки.Страхове відшкодування не є обʼ єктом оподаткування ПДВ і треба прирівняти залишкову вартість авто до суми продажу решків на аукціоні?Для аукціона страхова робила експертизу,чи можна неї спиратися?Які і коли виписувати податкові накладні?
кВ
Валентина, консультант
експерт
24.07.2023 | 11:46
Відповідь надано
На нашу думку, порядок дій може бути наступним:
1. страхове відшкодування не оподатковується ПДВ - Дт 377 Кт 719, Дт 311 Кт 377
2. якщо авто не підлягає ремонту, але продається саме як авто (основний засіб), то працюють загальні норми ПКУ:
ПДВ - не нижче залишкової вартості
Податок на прибуток - як в бухобліку (додатково - коригування за ст. 138: "+" на залишквоу бухгалтерську, "-" на залишкову податкову)
ПДФО - ринкову ціну дасть аукціон (п. 14.1.71 ПКУ). Податкову накладну - складаєте на покупця, вказаного в документі (договорі), укладеному за результатами аукціону. При цьому ПН складається на "правилом першої події" - або на дату передання авто покупцюі, або на дату отримання коштів за авто.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК Раді допомогти, звертайтесь ще
1. страхове відшкодування не оподатковується ПДВ - Дт 377 Кт 719, Дт 311 Кт 377
2. якщо авто не підлягає ремонту, але продається саме як авто (основний засіб), то працюють загальні норми ПКУ:
ПДВ - не нижче залишкової вартості
Податок на прибуток - як в бухобліку (додатково - коригування за ст. 138: "+" на залишквоу бухгалтерську, "-" на залишкову податкову)
ПДФО - ринкову ціну дасть аукціон (п. 14.1.71 ПКУ). Податкову накладну - складаєте на покупця, вказаного в документі (договорі), укладеному за результатами аукціону. При цьому ПН складається на "правилом першої події" - або на дату передання авто покупцюі, або на дату отримання коштів за авто.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК Раді допомогти, звертайтесь ще
IR
Irina
15.05.2026 | 11:24
Відповідь надано
Облік капітальних витрат на орендоване приміщення для виробництва
ТОВ, загальна система, бере в оренду приміщення для виробництва. таке приміщення потрубеє капітальні будівельні роботи (дах, вдосконалення підлоги під виробничі потреби і т.п). Роботи виконує стороння організація. Питання, 1) як будуть обліковуватись такі витрати на будівельні…
ТМ
Мешкова Тетяна Дмитрівна
15.05.2026 | 11:19
Відповідь надано
Чи звільнить подача відомостей від штрафів за військовий облік
Якщо подати зараз відомість про транспорт до ТЦК за минулі періоди - (за 2025 р - 2 відомісті) і поточну за 2026 (червень) це вбереже від штрафу чи ні…
НГ
Головко Наталія
15.05.2026 | 10:59
Відповідь надано
Оформлення документів для практиканта: повідомлення у ДПС та кадровик
Доброго дня!
На підприємство на практику 15.05.2026р. прийшов учень ПТУ 17 років, який навчається на електрогазозварника. Практика триватиме до 25.06.2026р. Учень буде виконувати певну роботу під час проходження практики, яка буде оплачуватися.Чи потрібно було подавати…
На підприємство на практику 15.05.2026р. прийшов учень ПТУ 17 років, який навчається на електрогазозварника. Практика триватиме до 25.06.2026р. Учень буде виконувати певну роботу під час проходження практики, яка буде оплачуватися.Чи потрібно було подавати…
КА
Катерина
15.05.2026 | 10:24
Відповідь надано
Код УКТЗЕД для продажу електричної шафи сонячних панелей
Добрий день!
Який код уктзед використовувати при продажу електричної шафи для сонячних панелей власного виробництва…
Який код уктзед використовувати при продажу електричної шафи для сонячних панелей власного виробництва…
ЮР
Юрій Володимирович, Валентина
15.05.2026 | 09:53
Відповідь надано
Як ФОП єдинщику сплатити постачальнику без коштів на рахунку
ФОП єдинщику потрібно сплатити постачальнику за обладнання з рахунку, а на рахунку немає коштів, як це правильно зробити з свого рахунку…
БР
Бровко Наталія Олегівна
15.05.2026 | 09:25
Відповідь надано
Внески в додатковий капітал: податкові ризики та судова практика
ТОВ отримувало внески в додатковий капітал в 2019-2026р ,але така дія не була прописана в Статуту. Наразі виникає багато питань- чи не будуть такі внески трактуватися податковою як дохід. Чи буде аргументом для податкової, що в обліковій політиці внесення додаткового капіталу…
ТЛ
Лукаш Тетяна Григорівна
15.05.2026 | 09:24
Відповідь надано
Яку групу єдиного податку обрати для дизайнера схем
Вітаю! Я дизайнер схем вишивки хрестиком (в електроному вигляді в ПДФ форматі) і хочу відкривати ФОП, щоб продавати їх на платформах України і за кордоном. Підкажіть, будь ласка, яку групу єдиного податку обрати 2 чи 3…
ТЛ
Лукаш Тетяна Григорівна
15.05.2026 | 09:22
Відповідь надано
Вибір КВЕД для ФОП у продажу схем вишивки хрестиком
Вітаю! Я дизайнер схем вишивки хрестиком (в електроному вигляді в ПДФ форматі) і хочу відкривати ФОП, щоб продавати їх на платформах України і за кордоном. Підкажіть, будь ласка, які КВЕДи мені обрати для своєї діяльності…
АЛ
Александра
15.05.2026 | 08:55
Відповідь надано
Чи потрібно подавати звіт про працевлаштування інвалідів ТОВ
ТОВ має одного інваліда та чотирьох працівників - це за основним місцем роботи. Та ще 8 працівників по зовнішньому сумісництву. Чи потрібно ТОВ подавати новий звіт за 1 кв 2026р про виконання нормативу працевлаштування осіб з інвалідністю…
ЮР
Рішко Юлія Іванівна
15.05.2026 | 08:39
Відповідь надано
Проблеми з реєстрацією ПН для ремонту електричного устаткування
Добрий день! Код послуги 33.14 Ремонтування електричного устаткування, в акті надання послуг - одинийя виміру - послуга. Що робити з реєстрацією ПН, бо в медку тай взагалі немає такої одиниці виміру…
ОЛ
Ольга
15.05.2026 | 08:05
Відповідь надано
Звіт по інвалідам: чи потрібен для компанії з менше восьми
Доброго дня. Менше 8 працюючих. Чи треба звіт по інвалідам…
СЗ
Загаєцька Світлана
14.05.2026 | 22:41
Відповідь надано
Перевірка розрахунку цільового внеску за невиконання нормативу працевлаштування
Доброго вечора. СКШП за 1 квартал становить 8 чол. Норматив по працевлаштуванню осіб з інвалідністю -1 працівник. Норматив не виконаний.Зовнішніх сумісників 2 чол. на 4 год.на день.За 1 квартал відпрацювали кожен по 256 люд.год.з норми 512 год (при 5-ти денному роб.тижні).Фонд…
IN
incognito
14.05.2026 | 21:57
Відповідь надано
ПДВ для ФОП 2 групи на послуги з-за кордону: нюанси
Чи виникає у фоп 2 групи пдв 20% на послуги імпортні,куплені у нерезидента України(програмування)? Як це відбувається…
МА
Марина
14.05.2026 | 21:14
Відповідь надано
Як правильно розрахувати податки при доходах і збитках ФОП
ФОП загальна система отримав чистий дохід у листопаді на суму 12000,00 грн. (нарахування ПДФО 18% =2160 грн, ВЗ = 600 грн.); у грудні сума чистого збитку склала 5000 грн (нарахування ПДФО 18% =-900 грн, ВЗ = -250 грн.) Таким чином чиста сума доходу за 2 місяці складає 7000 грн…
ІР
Ірина
14.05.2026 | 21:00
Відповідь надано
Чи потрібно видавати фіскальний чек при оплаті через термінал
Вітаю, ФОП 2 група надає перукарські послуги. При оплаті через додаток термінал в телефоні чи потрібно видавати фіскальний чек (при зарахуванні на рахунок у виписці пишеться торговий еквайринг)? Дякую…
