ОЛ
Олена
06.06.2023 | 14:24
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня, надаємо послуги рекламні 73.11 квед неризеденту на його території Рим, 05.06. зайшла передплата 9750 Євро, я ПН не виписую нияку, але в декларації вказую суму в грн по курсу на 04.06? А в липні буде акт, то я вкажу в декларацйії за липень суму на різницю між передплатою та актом по курсу на дату акту? Все вірно, чио щось не так зрозуміла?
Уточнення: Підскажіть в податковій сказали, що на частину не оплаченої послуги, курс буде який діяв на дату акту. Це не вірно?
Уточнення: Так в мене послуга вся 15000 Євро, заплатили частину 9750, а інше по закриттю акта
Уточнення: Підскажіть в податковій сказали, що на частину не оплаченої послуги, курс буде який діяв на дату акту. Це не вірно?
Уточнення: Так в мене послуга вся 15000 Євро, заплатили частину 9750, а інше по закриттю акта
ТК
Таїса, консультант
експерт
07.06.2023 | 09:37
Відповідь надано
Для ПДВ діє правило "першої події" - операція відобаражається в податковому обліку по ПДВ на дату першої події, друга подія ніяк не змінює ПЗ.
Тому у Вашій ситуації:
1. для цілей ПДВ сума операції визначається за курсом НБУ, що дяв на дату отримання коштів (на 05.06.2023).
2. на дату акту - нічого не міняється. До речі - аванс - немонетрана стаття, отже, на дату акту буде застосований той самий акурс НБУ, що був на дату авансу, курсових різниць не буде (п. 6 НПСБО 21). 3. за визначенням п. 186.3 "б" ПКУ - місце постачання рекламних послуг - місце реєстрацяї отримувача (нерезидента), отже ПН Ви не складаєте. Але операцію відображаєте в ряд. 5 декларації та в таблиці 1 додатку Д1.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Тому у Вашій ситуації:
1. для цілей ПДВ сума операції визначається за курсом НБУ, що дяв на дату отримання коштів (на 05.06.2023).
2. на дату акту - нічого не міняється. До речі - аванс - немонетрана стаття, отже, на дату акту буде застосований той самий акурс НБУ, що був на дату авансу, курсових різниць не буде (п. 6 НПСБО 21). 3. за визначенням п. 186.3 "б" ПКУ - місце постачання рекламних послуг - місце реєстрацяї отримувача (нерезидента), отже ПН Ви не складаєте. Але операцію відображаєте в ряд. 5 декларації та в таблиці 1 додатку Д1.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ІР
Ірина
27.02.2026 | 17:18
Відповідь надано
Пільги по сплаті ЄСВ для ФОП: основні нюанси та питання
Вітаю, підкажіть, будь ласка, чи є пільга по спаті ЄСВ у ФОП на загальній системі …
ТН
Татьяна Николаевна
27.02.2026 | 17:12
Відповідь надано
Розрахунок середньої зарплати лікарняного для працівника з обмеженнями
Вітаю. Лікарняний 04.02.26-13.02.26. Працівник прийнят на роботу 09.10.25 …
НО
Нонна
27.02.2026 | 17:12
Відповідь надано
Обов'язкові умови наказу про прийняття на роботу працівника
Чи обовязково в наказі про прийняття писати рівень зарплати ? чи обовязково укладати письмовий договір? чи …
СВ
Світлана
27.02.2026 | 17:07
Відповідь надано
Регламентування роботи директора у вихідний день: необхідні документи
Добрий день, якщо є необхідність у роботі директора підприємства у вихідний день, якими документами це …
ОС
Солянікова Олена Броніславівна
27.02.2026 | 16:46
Відповідь надано
Звільнення працівника через смерть: облік та звітність за податками
Вітаю! Працівника звільняємо у зв'язку зі смертю.Дата смерті 4 лютого 2026р.Звільємо 2 …
ОК
Кузьминська Олена Анатоліївна
27.02.2026 | 16:40
Відповідь надано
Виплата лікарняних інваліду: нюанси при різній тривалості місяців
Доброго дня. В мене питання стосовно інваліда. Оклад з 01.01.2026 9400, але працівниця …
НА
Наталія Іванівна, Руслана
27.02.2026 | 16:39
Відповідь надано
Уточнення даних щодо ЄСВ, ПДФО та ВЗ за січень 2026
Доброго дня. Працівники за основним місцем роботи в січні 2026р.,частину місяця були у неоплачуваній …
ОС
Солов'янчик Олена
27.02.2026 | 16:14
Відповідь надано
Витрати на доставку товару: собівартість чи витрати на збут
Здіснюємо доставку товару Новою поштою. Постачальник нам відвантажує товар Новою поштою , ми сплачуємо за цю …
ТК
Кучерявенко Тетяна Миколаївна
27.02.2026 | 16:01
Відповідь надано
Вибір КВЕД для ФОП у сфері ресторанного бізнесу
ФОП, займається наданням послуг з харчування (ресторан). Іноді організвує свята. Який КВЕД повинен мати ФОП …
ОС
Солов'янчик Олена
27.02.2026 | 15:24
Відповідь надано
Витрати на доставку техніки: облік та правила списання витрат
1. Торгуємо технікою. Куди списувати витрати на доставку (витрати на бензин + зарплата водія + …
ОЛ
Ольга Волошина
27.02.2026 | 15:10
Відповідь надано
Чи може ФОП 2 групи отримувати винагороду від іншого ФОП
ФОП 2 група чи може приймати винагороду ППВ від іншого ФОПА ?
СІ
Ілларіонова Світлана Борисівна
27.02.2026 | 14:45
Відповідь надано
ПДФО та ВЗ при купівлі товару фізичної особи ФОПом
ФОП на єдиному податку 2 гр, планує купити товар у фізичної особи (не підприємця),по …
МЗ
Зрада Маряна Ігорівна
27.02.2026 | 14:38
Відповідь надано
Перевищення доходу: чи загрожує єдиному податку у 2025 році
юридична особа на єдиному податку має дохід по касовому методі 8 млн(відображає його в …
ЧЕ
Черняк Валентина Михайлівна
27.02.2026 | 14:30
Відповідь надано
Чи потрібно змінювати КВЕДи для ФОП 3-ї групи
ФОП 3-я група спрощена система. КВЕД 56.10 - діяльність ресторанів та надання послуг мобільного …
ОЛ
Олена
27.02.2026 | 13:45
Відповідь надано
ФОП на 2-й групі повинен сплатити ЄСВ за лютий самостійно
ФОП на 2й групі ЄП одночасно є найманим працівником у ТОВ, але за лютий йому …
АЛ
Альона
27.02.2026 | 13:40
Відповідь надано
Розрахунок відрядних витрат за один день відрядження працівника
Доброго дня.
ВІдрядження - 1 день. Період - лютий 2026р. (20 р. дн.)< …
ВІдрядження - 1 день. Період - лютий 2026р. (20 р. дн.)< …
ІВ
Іванна
27.02.2026 | 13:38
Відповідь надано
Чи є порушення в термінах виплати місячної премії
Чи буде вважатися порушення якщо виплачувати місячну премію за період лютий, 20 лютого?
