Вам необхідно скласти вірну ПН тією ж датою, що й невірна ПН (тобто липнем 2022), вона буде зареєстрована з порушенням строку, відповідно, можливе нарахування штрафів за п. 120-1.1 ПКУ. Але самі їх не нараховуєте, чекаєте результатів камеральноїперевірки.

Також треба скласти РК на "-" березнем 2023 р. (на дату виявлення та виправлення помилки), тоді він буде зареєстрований без порушення строків. Виправлення помилки в декларації не проводиться - адже в липні 2022 Ви свої ПЗ віддали повністю (реалізації більше не стало), і в березні РК з "-" не ставимо в декларацію. Таку позицію підтримує ДПСУ - ЗІР (101.24 zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ :"...У випадку зазначення «невірного» індивідуального податкового номера (далі – ІПН) при складанні податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг та реєстрації її в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) платник податку – продавець, з метою виправлення допущеної помилки, має право скласти розрахунок коригування до помилкової податкової накладної (з «невірним» ІПН), який підлягає реєстрації в ЄРПН покупцем (отримувачем) товарів/послуг. Крім того, платник податку зобов’язаний скласти другу податкову накладну на дату виникнення податкових зобов’язань із зазначенням вірного ІПН покупця.

Оскільки у декларації зазначаються дані, визначені на підставі первинних документів, відображенню у податковій звітності з ПДВ підлягають податкові зобов’язання, визначені на дату складання податкової накладної з «невірним» ІПН. Розрахунок коригування та друга податкова накладна не впливають на визначене податкове зобов’язання, тому операція, пов’язана з виправленням помилки в ІПН покупця, відображенню безпосередньо у податковій декларації з ПДВ не підлягає..." Раді допомогти, звертайтесь ще!