Відповідь на запитання: Якщо Вас вірно зрозуміли, у Вас здійснюються і оподатковані операції (постачання джгутів), і неоподатковані (продаж металобрухту). Вам потрібно було згідно з п.199.3 Податкового Кодексу, в місяці, коли вперше відбулася продаж металобрухту, здійснити “ розрахунок частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях на підставі розрахунку, визначеного за фактичними даними обсягів з постачання оподатковуваних та неоподатковуваних операцій першого звітного податкового періоду, в якому задекларовані такі операції", тобто заповнити таблицю 1 додатку 6 у складі декларації з ПДВ за цій період. Та протягом поточного року потрібно було використовувати цей показник при складені компенсуючих ПН згідно із ст.199 Податкового Кодексу. Далі, в грудні 2022 р., потрібно було зробити річний перерахунок ПДВ, згідно з фактичними показниками обсягів оподаткованих та неоподаткованих операцій за 2022 рік — заповнюються також табл.1 додатку 6, та табл.2 додатку 6. Та за підсумками розподілу складаються РК до раніше складених ПН. Щодо сум ПДВ, які потрібно розподіляти: якщо товари/послуги можна ідентифікувати як такі, що на 100% використовуються в оподаткованих операціях, то ПДВ за ними не потрібно розподіляти, такий ПДВ залишається у складі податкового кредиту. Також у разі якщо такі товари/послуги цілком використовуються в неоподаткованих операціях, теж не треба розподіляти — але в цьому випадку у складі податкового кредиту такий ПДВ не залишається, складається ПН на компенсуючий ПДВ (на всі 100%) згідно п.198.5. Та є витрати загальногосподарського характеру — оренда офісу, оплата комунальних послуг, канцтовари, придбання офісної техніки, тощо. Отже ПДВ за саме такими витратами і підлягає розподілу. Отже, Вам згідно з вищенаведеного потрібно перерахувати показники за періоди 2022 р, при необхідності склавши відповідні ПН та РК, та УР до декларацій з ПДВ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!