Відповідь на запитання: Вам слід подати УР за серпеь 2020 і подивитись, чи вплинуло виправлення помилки на розрахунки з бюджетом (може просто зінилась сума відьємного значення) Якщо помилка вплинула лише на значення «ПДВ-мінуса» у наступних ПДВ-деклараціях, то потрібно:

-подати один УР до того періоду, в якому сталася помилка. До нього також скласти уточнюючий Додаток 2, так як така помилка мала «зачепити» рядок 21 УР;

-у поточній ПДВ-декларації треба у рядок 16.2 перенести значення колонки 6 рядка 21 УР (п. 5 розділу VI Порядку № 21)

-у поточній ПДВ-декларації заповнюється поле у кінці (*), у якому зазначаються дані з квитанції № 2 – дата прийняття УР та реєстраційний номер УР, сума з колонки 6 рядка 21 УР, яка перенесена до рядка 16.2 поточної декларації (роз’яснення ДПС 101.24 ЗІР)

Якщо помилка вплинула на розрахунки з бюджетом з ПДВ (тобто помилка вплинула на значення рядків 18 або 20.2 у наступних ПДВ-деклараціях), то потрібно:

-скласти по одному УР за кожний такий помилковий період, у якому був вплив на розрахунки з бюджетом (п. 6 розділу VI Порядку № 21);

-скласти уточнюючі Додатки 2 до тих УР, у яких коригується рядок 21;

-скласти Додаток 3 до тих УР, якщо помилка збільшила суму бюджетного відшкодування, тобто заповнюється від’ємна різниця у колонці 6 рядка 20.2 «підлягає бюджетному відшкодуванню» – у ньому відображається сума такого збільшення (роз’яснення ДПС 101.25 ЗІР);

-скласти Додаток 4 до тих УР, у яких коригується рядок 20.2 за даними колонки 6

Раді допомогти, звертайтесь ще!