Відповідь на запитання: в даному випадку ваш постачальник має скласти РК на "-", у графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини робиться помітка «X» та зазначається тип причини 02 – Складена на постачання неплатнику податку. У полі «Дата складання» – дата, на яку було виявлено помилку. У графі «Отримувач (покупець)» зазначається «Неплатник», а у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» проставляється умовний ІПН «100000000000», рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється. Показники рядка податкової накладної, що коригується, зазначаються із знаком «-» окремо в кожній графі. У графі 2.1 зазначається код причини коригування «103». Паралельно складає вірну ПН реєструєте її в ЄРПН. Відповідні зміни проводить у звітності шляхом подання УР. lv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/609945.html Якщо постачальник відмовляється реєструвати ПН можна подати на нього скаргу та заповнити Д7 до декларації з ПДВ. Можливо ми щось не так зрозуміли з вашого питання в такому разі будемо раді отримати від вас уточнення по ситуації і допомогти прийняти вірне рішення. Раді допомогти, звертайтесь ще!