НА
Наталія
17.01.2023 | 12:07
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Я ФОП на загальній ситемі. Як правильно відкорегувати податкову накладну, виписану покупцю на товар з переліку 224, якщо помилково не була застосована пільга, а булозастосовано основну ставку ПДВ 20 %? В податковій накладній були товари, за основною ставкою та ті, що підпадають під порядок 224.
ТК
Таїса, консультант
експерт
18.01.2023 | 14:43
Очікує відповідь
Відповідь на запитання: на оподатковувані та звільнені операції складаються окремі ПН.
У ЗІР, 101.15, при помилковому нарахуванні ПДВ на звільнені операції рекомендують обнулити неправильну ПН за допомогою РК (ймовірно, з кодом 103 (кількість з мінусом) і скласти нову правильну ПН без ПДВ ( zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ). Ми б радили зробити так само - скласти РК і 2 ПН.. У роз"ясненні зазначено, що РК можна скласти тільки за умов повернення суми ПДВ покупцеві. Вважаємо, що це твердження вірне тільки для випадків, коли ціна 120 з ПДВ змінилася на 100 без ПДВ. Але сторони можуть погодити (дод.угода) іншу ціну - наприклад, 120 без ПДВ або 110 без ПДВ - яку завгодно. Якщо повернення не передбачається, РК складається на дату виявлення помилки і погодження нової ціни
Раді допомогти, звертайтесь ще!
У ЗІР, 101.15, при помилковому нарахуванні ПДВ на звільнені операції рекомендують обнулити неправильну ПН за допомогою РК (ймовірно, з кодом 103 (кількість з мінусом) і скласти нову правильну ПН без ПДВ ( zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ). Ми б радили зробити так само - скласти РК і 2 ПН.. У роз"ясненні зазначено, що РК можна скласти тільки за умов повернення суми ПДВ покупцеві. Вважаємо, що це твердження вірне тільки для випадків, коли ціна 120 з ПДВ змінилася на 100 без ПДВ. Але сторони можуть погодити (дод.угода) іншу ціну - наприклад, 120 без ПДВ або 110 без ПДВ - яку завгодно. Якщо повернення не передбачається, РК складається на дату виявлення помилки і погодження нової ціни
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ТЕ
Тетяна
05.02.2026 | 17:39
Відповідь надано
ФОП на єдиному податку: сплата ЄСВ як найманий працівник
Доброго дня!
ФОП на єдиному податку, одночасно є найманим працівником. За нього …
ФОП на єдиному податку, одночасно є найманим працівником. За нього …
Анастасія, консультант
05.02.2026 | 17:35
Відповідь надано
Проблеми з лікарняним: помилка при формуванні заяви-розрахунку
На поталі ПФУ лікарняний по вагітності та пологах з 16.01.2026 р має статус …
ВР
Врублевська Галина Василівна
05.02.2026 | 17:10
Відповідь надано
Чи повинна юридична особа платити земельний податок за оренду
Доброго вечора, платник ЄП 4 групи юр. особа бере в оренду земельну ділянку в ОТГ …
КС
Савицька Катерина Василівна
05.02.2026 | 17:04
Відповідь надано
Бронювання військовозобов’язаних: критичність та квота для підприємства
ТОВ прийняло в кінці січня 2026 р. по зовнішньому сумісництву на 0,5 ставки військовозобовязаного …
НА
Надія
05.02.2026 | 16:30
Відповідь надано
Де знайти приклади заповнення Додатку МПЗ-3 до декларації
Чи є на платформі приклади заповнення Додатку МПЗ-3 до Податкової декларації з податку на …
ІБ
Бунак Інга Дмитрівна
05.02.2026 | 16:26
Відповідь надано
Проводки по лікарняним: виплата за перші п’ять днів
Які маюь бути проводки по лікарняним, якщо виплата за перших 5 днів? Дякую за відповідь …
ОК
Оксана
05.02.2026 | 16:20
Відповідь надано
Чи потрібно сплачувати ЄСВ з подарунка працівнику у відпустці
Вітаю. Ми резиденти Дія Сіті платимо ЄСВ з мін ЗП. Працівник у відпустці по догляду …
ГА
Ганна
05.02.2026 | 16:19
Відповідь надано
Правильність заповнення документів після декретної відпустки працівниці
доброго дня!Чи правильно я заповнила з дикретної відпустки (126 к днів) -яка тривала по …
ОР
Рубец Ольга Вікторівна
05.02.2026 | 16:09
Відповідь надано
Уточнення звітності ФОП: подача нового звіту і додатків
Добрий день. ФОП 2 група знайшов помилку в поданій звітності за 2025 рік. Термін подачі …
ЛЯ
Яценко Лілія
05.02.2026 | 16:08
Відповідь надано
Коригування звітності: як правильно врахувати премію директора
Вітаю! ЮО загальна система, подали обєднану звітність за січень і вказали зп директора 40 тисяч …
ЮЛ
Юлія
05.02.2026 | 16:05
Відповідь надано
Визначення місяця декларації для вхідної податкової накладної
Добрий день. Вхідну податкову накладну за 31.12.2025, зареєстровано 05.02.2026, в якій …
КА
Катерина
05.02.2026 | 15:38
Відповідь надано
Чи можна зменшити ЗМПЗ за 2025 рік сплатою 2024
Добрий день. Підскажіть будь ласка , Фермерське господарство 3 група єдиного податку . За 4 квартал 2024р …
СН
Сніжана
05.02.2026 | 15:32
Відповідь надано
Чи потрібна професійна кваліфікація для оцінювача в центрі
Добрий день! Чи потрібно оцінювачу в кваліфікаційному центрі мати проф кваліфікацію для того, щоб бути …
КА
Катерина
05.02.2026 | 15:31
Відповідь надано
Як обліковувати залишок КАСКО після продажу автомобіля
Доброго дня. ТОВ купило автомобіль і оформило на нього страхівку на рік (КАСКО). Віднесли її …
ІД
Давидюк Ірина Володимирівна
05.02.2026 | 15:24
Відповідь надано
Оподаткування грантів на підприємствах з податковими різницями: нюанси
Як оподатковуються гранти на підприємствах з податковими різницями?
ОГ
Гром Оксана Борисівна
05.02.2026 | 15:19
Відповідь надано
Запитання щодо заповнення декларації платника ЄП для ФГ
Декларація платника ЄП 4гр. В ДАРі є зем.ділянкі ФГ. Там є колонки НГО та …
СМ
Мельникова Світлана Юріївна
05.02.2026 | 15:13
Відповідь надано
Правильне заповнення ознаки неповного робочого часу у звіті
Вітаю! Підкажіть правильне заповнення рядка 22 (ознака неповного роб. часу) у Д1 Об'єднаний звіт …
