Фізичні особи – підприємці, які є платниками єдиного податку першої групи, часто задаються питанням щодо можливості розширення свого переліку послуг. Особливо це стосується таких популярних напрямків, як манікюр, педикюр, візаж, косметологія чи масаж. У цьому матеріалі розглядаємо, чи дозволено надання таких послуг за умовами спрощеної системи оподаткування першої групи та на основі яких нормативних документів це регулюється

ТОВ 3 група 5% підписало акт приймання-передачі наданих послуг у травні, кошти по якому ще не надійшли. Чи потрібно включати його до декларації за півріччя 2025 року?

У разі перевищення обсягу доходу на відповідній групі єдиного податку, платники до суми перевищення зобов’язані застосувати ставку єдиного податку у розмірі 15 відсотків та перейти на іншу групу єдиного податку, з більшим обсягом, або відмовитися від застосування спрощеної системи оподаткування. Заява про це подається не пізніше 20 числа місяця, наступного за календарним кварталом, у якому допущено перевищення обсягу доходу

Платники єдиного податку, які працюють на спрощеній системі, мають низку податкових переваг. Зокрема, вони звільняються від обов’язку нараховувати, сплачувати та подавати звітність із деяких податків

Податківці роз'яснюють, що проценти, які юридична особа – платник єдиного податку третьої групи отримує від банку за користування коштами на депозитному або поточному рахунку, включаються до її доходу. Це обумовлено тим, що для єдинника доходом вважається будь-який дохід у грошовій формі

Для фізичних осіб, які відповідно до норм законодавства оформили передачу сільськогосподарських угідь в оренду, суборенду, емфітевзис, МПЗ контролюючим органом не визначається, оскільки МПЗ визначається орендарем - юридичною особою в податковій декларації починаючи з місяця, в якому він набув право власності або право користування або інше користування

Єдиний податок залишається одним із найбільш популярних способів оподаткування завдяки простоті адміністрування та прозорим умовам сплати. У цій статті детально розглянемо, хто може бути платником єдиного податку, які ставки застосовують, як розраховувати та в які строки сплачувати податок. Окремо зупинимось на відповідальності за порушення податкових зобов’язань

ТОВ на загальній системі оподаткування орендує приміщення у ФОП - єдинника 3 групи 5%. ФОП - орендодавець у рахунку виставляє компенсацію єдиного податку 5% та ВЗ 1%. Чи має право ФОП - орендодавець вимагати компенсацію своїх податків? Чи можна включати таку компенсацію до витрат ТОВ та чи буде вона вважатися правомірною з точки зору податкового законодавства?

Спрощена система оподаткування – це альтернатива загальній системі, яка дозволяє ФОП сплачувати податки у спрощеному порядку. Найчастіше використовують у діяльності 1 – 3 групу, кожна з яких має свої умови щодо кількості працівників, виду діяльності та річного обсягу доходу. Про ці нюанси у інфографіці від ДПС

Сума єдиного податку 4 групи за II квартал 2025 року має бути сплачена не пізніше 30 липня 2025 року включно

Податківці роз’яснили: надходження ФОП на третій групі єдиного податку за договорами з НСЗУ в межах програми медичних гарантій вважаються оплатою за надані медичні послуги, а не коштами цільового призначення. Тому вся сума таких надходжень включається до доходу ФОП та оподатковується єдиним податком

ФОП 3 група ЄП 5% перейшов з 01.07.2025 р. на 3% + платник ПДВ. В першому кварталі здійснювалась реалізація виробів кошти, за які ФОП отримав в третьому кварталі. Як в такій ситуації нараховувати єдиний податок – 5% чи 3%? І чи потрібно платити ПДВ?

ДПС у своїх розʼясненнях наголошує на тому, що датою отримання доходу ФОП є дата зарахування коштів на систему Payoneer. Але це твердження суперечить чинному законодавству, окрім цього, у цих розʼясненнях податкова суперечить сама собі

Якщо з юридичною особою на спрощеній системі оподаткування розраховувались через оплату картою в магазині (банківський-еквайринг) або в інтернет-магазині (інтернет-еквайринг) з видачею фіскального (касового) чеку, то доходом для цілей оподаткування єдиним податком є вся сума виручки, включаючи комісію банку, а датою отримання доходу з метою його оподаткування є дата, зазначена в фіскальному (касовому) чекові

Державна податкова служба України пояснила, що ФОП І - ІІІ груп може здавати в оренду частину нежитлового приміщення площею до 900 кв. м., за умови, що решта площі нежитлового приміщення не перебуває в оренді

Податківці роз'яснили, що при розрахунках з ФОП – платником єдиного податку через банківський еквайринг (оплата картою в магазині) або інтернет-еквайринг (в інтернет-магазині) з видачею фіскального (касового) чека, доходом для цілей оподаткування єдиним податком є вся сума виручки, включаючи комісію банку

Податківці наголошують, що згідно з Цивільним кодексом України, якщо ціна в договорі не встановлена або не може бути визначена з його умов, вона визначається виходячи зі звичайних цін

ФОП на 3 групі ЄП отримує у валюті кошти за свої послуги. У інвойсі сума наданих послуг 100 євро, а на банківський рахунок надійшло 80 євро (списалась комісія банком-кореспондентом). Ми відображаємо у декларації дохід та сплачуємо податок з суми 80 чи 100 євро? Чи не будуть вважатись 20 євро негрошовими доходами, які не допускаються на спрощеній системі оподаткування?

Згідно з Податковим кодексом України, ФОП на спрощеній системі (1-3 група) не мають включати до доходу суми, повернені покупцям, надмірно сплачені податки, а також окремі види безкоштовно отриманих ліків та пасивні доходи е-резидентів

Єдиний податок в Україні є зручним та популярним інструментом для малого та середнього бізнесу, оскільки дозволяє зменшити податковий тиск і спростити ведення бізнесу. Однак не всі суб'єкти господарювання можуть скористатися цією спрощеною системою оподаткування