У Додатку 2 ПДВ-декларації по контрагенту вказали невірний період складання ПН: як виправити

👇 Таке питання надійшло до сервісу «Особистий Консультант», наші експерти ретельно працювали над ним та надали вичерпну відповідь🕵️

0

62

Подали ПДВ-декларацію за жовтень 2024 року. Заповнили оновлений Додаток 2, в якому розписали наше від'ємне значення, а також заявили до бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника податку. Сьогодні ще раз перевіряли цей Додаток і виявили помилку: по одному з контрагентів вказали невірний період складання податкової накладної. На бюджетне відшкодування по цій позиції не подавали. Як виправити помилку за допомогою уточнюючого розрахунку?

Дійте за таким алгоритмом.

 

Для виправлення помилки у Додатку 2 ПДВ-декларації слід подати уточнюючий розрахунок (УР) за формою J0217026 до декларації за жовтень разом з Додатком 2.

 

При цьому в УР у графах 4 та 5 зазначаються дані декларації за жовтень. Тобто заповнюються всі рядки, які були заповнені в декларації. Графа 6 не заповнюється.

 

У Додатку 2 слід зняти рядок, в якому був зазначений контрагент із невірним періодом.


Тобто, зазначаєте цього контрагента, а суми у графах 6-10 ставите із знаком мінус. Також слід додати новий рядок по цьому контрагенту із зазначенням вірного періоду складання ПН.


👌 Сервіс «Особистий Консультант» – це письмові безлімітні швидкі відповіді (від 15 хвилин) на професійні питання. Отримайте доступ до сервісу, оформивши передплату у пакетах «Професіонал» або «Преміум».


Джерело: 7eminar

0

62