На жаль, але у Вашому випадку вже неможливо відкоригувати ПДВ:

Якщо у Вас складено дві щоденні податкові накладні (ПН) на одну і ту саму суму, і одна з них є помилковою, то врахуйте наступне.

Операція з продажу земельної ділянки звільнена від оподаткування ПДВ.

Ні, не можна.

Від’ємне значення ПДВ напряму можна спрямувати тільки на погашення боргу з ПДВ.

Ні, такий підхід є неправомірним та несе високі податкові ризики.

На практиці, якщо договором визначена уповноважена особа, яка має право надавати розпорядження щодо зміни місяця розвантаження, така СМР вважається дійсною.

На нашу думку, маємо враховувати такі норми чинного законодавства України:

1) норми ПКУ

У вас є два варіанта дій у цій ситуації.

Варіант 1

Так, вам потрібно разом з уточнюючим розрахунком (УР) подати додатки 1 та 2.

Так, за умови реєстрації такої ПН на підставі рішення суду, ви можете включити її в податковий кредит.

Так, для міжнародних перевезень пасажирів ПКУ не визначає особливих правил визначення дати виникнення податкових зобов`язань, на яку має складатися ПН.

Так, всі вірно.

ПЗ відображаються у рядку 6.1, а ПК у рядку 13.1.

Якщо РК на "+", то постачальник включає такий РК в декларацію за той місяць, на який припадає дата складння такого РК - в 07/2026.

Код пільги для цієї ПН 14060555.