Замовити рекламу
Професії від 7eminar.academy!🎓
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
ЛЕ
Леся
12.10.2026 | 20:23
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Продаж генератора за кордоном через ТзОВ: облік і оподаткування

Фізособа придбала за кордоном генератор в 2024 році .
На даний момент хоче реалізувати через ТзОВ(платником ПДВ).
Як провести дану операцію?

Відповідь схвалена і доповнена експертом

Перевірив: Тамара, консультант

АІ-Консультант

Відповідь сформована штучним інтелектом та може містити неточності. Для підтвердження інформації дочекайтесь відповіді експерта.

Для продажу генератора фізособа укладає договір/закупівельний акт з ТзОВ, ТзОВ виплачує вартість генератора за мінусом ПДФО і військового збору та відображає виплату у формі № 4ДФ, у фізособи обов’язку подавати декларацію з цього доходу немає.

Обґрунтування

  1. Документальне оформлення операції купівлі-продажу.
    ТзОВ може придбати генератор у звичайної фізичної особи. Для відображення придбання в обліку потрібно мати первинний документ, зазвичай це закупівельний акт, у якому зазначають:

    • місце укладання угоди;
    • ПІБ продавця, РНОКПП або паспортні дані;
    • найменування товару (генератор), кількість, ціну, суму;
    • підтвердження виплати коштів і підпис продавця.

  2. Оподаткування виплати фізичній особі та обов’язки ТзОВ.
    При купівлі генератора у фізособи-непідприємця ТзОВ виступає її податковим агентом. Воно:

    • утримує із суми виплати ПДФО 18% та військовий збір 5% (разом 23%);
    • перераховує ці податки до бюджету;
    • відображає дохід фізособи в додатку 4ДФ до об’єднаної звітності.

  3. Чи має фізособа подавати декларацію.
    Якщо фізособа отримала дохід лише від податкового агента (ТзОВ, яке утримало й сплатило податки), обов’язку подавати річну декларацію про майновий стан та доходи саме через цю операцію немає, оскільки обов’язок вважається виконаним відповідно до п. 179.2 ПКУ.

Для ТзОВ це звичайне придбання товару без ПДВ-кредиту, а подальший продаж генератора оподатковується за загальними правилами для платника ПДВ.

Можу пошукати матеріали на цю тему — цікаво?

ТК
Тамара, консультант
експерт
13.10.2026 | 10:28
Очікує відповідь

Відповідь АІ загалом правильна.

Але конкретно у Вашій ситуації хочу додати.

Судячи із запитання, наразі мова йде про майно фізособи. А продати актив може тільки той, хто є його власником. Тому, щоб була можливість продажу генератора юрособою (у даному разі - ТзОВ), треба спочатку їй його передати на баланс. Це можна зробити двома шляхами. Перший - продаж фізособою генератора юрособі, який описано АІ-Консультантом.

Другий варіант - це безоплатна передача генератора фізособою юрособі. В такому разі, якщо юрособа буде отримувати даний генератор суто з метою продвжу, то в обліку на його справедливу вартість (п. 12 НП(С)БО 9 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0751-99#o35) вона має зробити запис: Дт 28 Кт 718.

Справедливу вартість такого генератора ТзОВ може визначити самостійно, орієнтуючись, наприклад, на його ринкову вартість.

Сплачувати ПДФО та ВЗ в такому разі ТзОВ не потрібно буде. Адже під час безоплатної передачі у фізособи не виникає доходу взагалі (навпаки вона несе витрати).

А вже подальший продаж такого генератору ТзОВ може показати за загальними правилами. Наприклад так:

Дт 377 Кт 702 (відображено доход від продажу);

Дт 712 Кт 641 (нараховано ПДВ);

Дт 902 Кт 28 (списано собівартість проданого генератора).

Раді допомогти, звертайтесь ще!

АЛ
Алла
12.10.2026 | 23:28
Кадри
Відповідь надано

Заповнення звіту про внесок при наявності працівника з інвалідністю

Доброго вечора, Підкажіть, будь ласка, щодо заповнення звіту про нарахування внеску на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю.
Якщо в організації середньооблікова кількість працівників менша ніж 8 осіб, але є працівник з інвалідністю, чи потрібно відображати в…

80

НК
Наталя, консультант
експерт
13.10.2026 | 01:01

В вашому випадку заповнюється тільки "шапка" звіту.У разі якщо середньооблікова кількість штатних працівників облікового складу менше 8 осіб або перевищує…Ще

НА
Наталія
12.10.2026 | 23:08
Неприбуткові/благодійні організації
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Чи потрібно звітувати про внесок на працевлаштування інвалідів

Громадська організація на протязі року 2026 не веде господарської діяльності. Керівник (засновник) на громадських засадах . Найманих працівників не має. Чи потрібно подавати звіт про нарахування внеску на підтримку працевлаштування інвалідів…

33

СК
Стефанія, консультант
експерт
12.10.2026 | 23:56

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі. Від себе хочу трохи доповнити:

Звіт подають тіільки роботодавці та платники внеску…Ще

НА
Наталія
12.10.2026 | 22:12
Кадри
Відповідь надано

Сумісництво: як правильно оформити ставку працівника в штаті

Вітаю. Працівник працює на основному місці роботи до нас йде по сумісництву. Але не хоче йти на цілу ставку а тільки на 0,25 ставки але тут виникає проблема що його ставка по штатному розкладі має бути більшою ніж ставка директора. Як вийти з даної ситуації?Як правильно написати…

7

АК
Ангеліна, консультант
експерт
13.10.2026 | 09:57

Розглянемо Ваші питання:

1. Оклад такого працівника в штатному розписі не може бути більшим за оклад директора.

Згідно ч.1 ст.96 КЗпП…Ще

ЛЦ
Царук Людмила Іванівна
12.10.2026 | 21:16
Інше
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Продаж товарів фізичним особам безготівково: алгоритм та документи

Вітаю питання по ТОВ на загальній системі оподаткування платник ПДВ,основний КВЕД 46.90. Продає непродовольчі товари(світильники,вимикачі,ел.автомати і інше)Якщо додати КВЕД роздрібної торгівлі чи може реалізувати товари населенню,якщо фіз особа буде сплачувати на р/рахунок,не…
1

10

СК
Стефанія, консультант
експерт
12.10.2026 | 22:52

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі. Від себе хочу трохи доповнити:

Поняття "безготівково" потребує окремого пояснення, адже…Ще

РУ
Руслана
12.10.2026 | 20:59
Інше
Відповідь надано

Податки при продажу причепа: розрахунки та рахунки для Одещини

Фізична особа вперше протягом року продала КТЗ — причіп для перевезення човнів. Які податки та в якому розмірі вона повинна сплатити? На які рахунки сплачувати податки для Одеської області? Чи можна сплатити їх із розрахункового рахунку ФОП…

13

СК
Стефанія, консультант
експерт
12.10.2026 | 23:48

При першому (а також другому) продажу причепа протягом календарного року ви зобов'язані сплатити:

ПДФО (податок на доходи фізичних осіб): 5% від договірної…Ще

ЛЮ
Людмила
12.10.2026 | 20:25
Інше
Відповідь надано

Як підприємству правильно вести облік під час кредитування 5-7-9

Доброго дня. Підприємство має кредит по програмі 5-7-9, нещодавно від банку прийшов лист щодо погашення частини відсотків так як держава не відшкодувала і коли прийдуть кошти від держави , банк поверне кошти підприємству. Як діяти в даному випадку, які є ризики і як відокремити…

9

СК
Стефанія, консультант
експерт
13.10.2026 | 00:52

Порядок сплати залежить від кредитного договору: якщо він зобов’язує позичальника покривати затриману державою компенсацію, відсотки потрібно…Ще

КА
Катерина
12.10.2026 | 20:18
Податок на прибуток
Відповідь надано

Використання від’ємного значення об’єкта оподаткування при спрощенці

Вітаю. Підприємство з 4 кв перейшло на спрощену систему оподаткування і має за 9 місяців подати фін звітність та декларацію з податку на прибуток. Чи можна скористатись сумою від'ємного значення об'єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років при цьому…

16

ТК
Тамара, консультант
експерт
12.10.2026 | 20:39

Так, можна.

У категорії 102.20.01 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=43633 податківці вказували, що платник податку на прибуток, у…Ще

ЛІ
Лідія Крива
12.10.2026 | 20:01
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Вибір облікових документів для послуг зарядки автомобілів у БАС

Вітаю! Підкажіть, будь ласка, у такому: ТОВ на загальній системі, надає послуги із зарядки автомобілів. Як правильніше буде проводити в обліковій програмі БАС дану операцію? 1. Документом Реалізація товарів і послуг (Дт361-Кт703, Дт703-Кт6432) чи документом Надання виробничих…

13

ТК
Тамара, консультант
експерт
12.10.2026 | 20:27

Відповідь АІ цілком правильна.

Водноча хочу додати, що саме у Вашій ситуації для послуг із заряджання електромобілів я б рекомендувала класичний варіант…Ще

ГА
Галицька Світлана Петрівна
12.10.2026 | 19:52
Зарплата
Відповідь надано

Відповідь АІ відхилено експертом

Відображення поворотної фінансової допомоги у звіті 4 ДФ

Добрий вечір. Підкажіть будь ласка, як відобразити в Об'єднаному звіті , а саме в додатку 4 ДФ поворотну фінансову допомогу. Якщо в одному місяці наприкладі 9 вересня ми надали працівнику поворотну фінансову допомогу в сумі 20000,00грн. , і в цьому ж місяці в кінці 30 вересня…

5

АК
Ангеліна, консультант
експерт
13.10.2026 | 09:54

Відповідь AI містить неточність та потребує доопрацювання. Орієнтуйтеся, будь ласка, на фінальну відповідь експерта.

Надання фінансової допомоги…Ще

ДА
Данилова Оксана
12.10.2026 | 19:36
Нерухомість та земля
Відповідь надано

Чи може ФЛП здавати в оренду власну нерухомість

Добрый день !
ФЛП на ЕН 2-гр.КВЕД 68.20.Подскажите может ли ФЛП сдавать в аренду свою личную недвижимость ?Оплата будет поступать на р/с ФЛП…

11

ВК
Віталіна, консультант
експерт
12.10.2026 | 21:33

Так, ФОП на 2 групі ЄП має право здавати свою особисту нерухомість за умови, що у нього є КВЕД 68.20, а також слід урахувати обмеження для єдинників на 2…Ще

ЛК
Кисельова Лариса
12.10.2026 | 19:03
Зарплата
Відповідь надано

Чи потрібно подавати звіт при відсутності працівників на підприємстві

Якщо на підприємстві один працівник, директор, який весь 2026р. перебуває у відпустці за власний рахунок, відповідно заробітна плата не нараховується, ЄСВ не сплачується. Чи потрібно подавати Звіт про працевлаштування осіб з інвалідністю…

12

ІК
Ірина, консультант
експерт
12.10.2026 | 20:40

Так, потрібно здати порожній звіт, оскільки є найманий працівник.

ДПС надає роз'яснення щодо заповнення звіту про нарахування, обчислення та сплату внеску…Ще

ТЕ
Тетяна Костюк
12.10.2026 | 18:54
Інше
Відповідь надано

Коли сплачувати ПнВК при безповоротній фіндопомозі організації

вітаю колеги. Резидент Дія Сіті надає безповоротну фіндопомогу громадській організації, відповідно у нас виникає ПнВК. Питання, в який момент маємо сплатити цей податок? Разом з виплатою, чи за результатом річної декларації? Дякую…

7

СК
Стефанія, консультант
експерт
13.10.2026 | 00:49

Податок на виведений капітал сплачується за результатами річного декларування, а не одночасно з перерахуванням безповоротної фінансової допомоги…Ще

ТА
Татьяна
12.10.2026 | 18:29
Інше
Відповідь надано

Вибір коду УКТЗЕД для продажу серверного обладнання

Добрий день!
ТОВ придбало різні комплектуюючі для серверу (сервер, SSD, процесор та ін) та зібрало один загальний основний засіб "Сервер HP..". Наразі будемо його продавати повністю з усіма комплектуючими. Який код УКТЗЕД ставити і податковій накладній? 8471500000 чи…

5

ОК
Ольга, консультант
експерт
13.10.2026 | 10:33

Так, код УКТЗЕД 8471 50 00 00, на нашу думку, є правильним.

8471500000 - блоки оброблення інформації інші, ніж у товарних підпозиціях 8471 41 або 8471 49…Ще

СА
Савчук Олена
12.10.2026 | 18:13
ПДВ
Відповідь надано

Оподаткування ПДВ на послуги харчування для лікарень: нюанси

Заклад охорони здоров'я (лікарня) здає в оренду Серцево-судинному центру (теж лікарня) приміщення та, згідно з укладеним договором про надання послуг харчування, забезпечує приготування їжі й харчування пацієнтів цього
центру. Вартість харчування одного пацієнта становить…

9

ЮК
Юрій, консультант
експерт
13.10.2026 | 09:28

Вважаємо, що наведені послуги звільняються від оподаткування ПДВ згідно з п.п.197.1.7 «г» ПКУ (…Ще

ФМ
ФМ Ложістік Дніпро
12.10.2026 | 18:09
ПДВ
Відповідь надано

Коригування ПДВ при анулюванні послуг нерезидента: нюанси та облік

Добрий день 30.06.2026 р. підприємство отримало від нерезидента акт наданих послуг в євро та за курсом НБУ на цю дату склало і зареєструвало в ЄРПН Податкову накладну з умовним ІПН нерезидента. Суми ПДВ були включені до податкових зобов'язань та податкового кредиту за червень…

9

ЮК
Юрій, консультант
експерт
12.10.2026 | 22:43

Вважаємо, що слід складати РК за курсом НБУ на 30.06.26 р.:

згідно з п.39.-1.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n9831 ), «для цілей…Ще

ОК
Оксана
12.10.2026 | 18:00
ПДВ
Відповідь надано

Відповідь АІ відхилено експертом

Проблеми з податковим кредитом через розбіжності у рахунках

Как біть с податковим кредитом,якщо ми ведемо облик ПДВ по рахункам,а постащик -по договору в целом?Вин виписав податкову накладну на меньшую сумму по поставке ,т.як багато рахункив и предоплат…

5

ЮК
Юрій, консультант
експерт
13.10.2026 | 08:12

Відповідь AI містить неточність та потребує доопрацювання. Орієнтуйтеся, будь ласка, на фінальну відповідь експерта.

Вам варто в даному випадку доповнити…Ще

МЕ
Мельник Інна
12.10.2026 | 17:41
ПДВ
Відповідь надано

Облік ПДВ та оподаткування маркетингової акції для товарів

ТОВ є резидентом Дія Сіті (ПнВК 9) У 4 кварталі 2026 року ТОВ провести маркетингову акцію для покупців: «При замовленні 100 одиниць товару — 1 додаткова одиниця товару надається як заохочувальний бонус (подарунок)».
Питання для роз'яснення:
1. Документальне…

10

ЮК
Юрій, консультант
експерт
12.10.2026 | 21:46

Потрібно оформити наказ по ТОВ, де слід зазначити умови та мету проведення маркетингової акції, місце проведення, відповідальних осіб.

Також в наказі…Ще

ДІ
Діана
12.10.2026 | 17:27
Інше
Відповідь надано

Відповідь АІ відхилено експертом

Податкові ризики для гіг-контрактора: Україна та Польща

Добрий день! Підкажіть будь ласка. Підприємство резидент Дія сіті, платник податку на прибуток. є працівник, який проживає в Польші уже понад 183 дні та працює на підприємтсві як гіг-контрактер. за польським законодавством він податковий резидент і має декларувати всю зарплату…

6

ОК
Ольга, консультант
експерт
13.10.2026 | 10:16

Відповідь AI містить неточність та потребує доопрацювання. Орієнтуйтеся, будь ласка, на фінальну відповідь експерта.

Для резидента Дія Сіті правила…Ще

БО
Богоявленська Валентина
12.10.2026 | 17:26
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Як правильно відобразити страхове відшкодування в бухгалтерії ТОВ

Вітаю. ТОВ придбало авто для службових потреб. Авто потрапило в ДТП і страхова відшкодовує витрати на його ремонт. Виходить ситуація, що оплату проводить страхова компанія а акт виконаних робіт і ПН виставляють на ТОВ, як правильно відобразити ці операції в бухобліку? Дякую за…

8

ТК
Тамара, консультант
експерт
12.10.2026 | 20:08

Відповідь АІ цілком правильна.

Окремо хочемо наголосити, що необхідність нарахування компенсуючого ПДВ, пов'язана суто з тим, що кошти страхова перераховує…Ще

НА
Наталя
12.10.2026 | 17:07
ПДВ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Штраф за несвоєчасну реєстрацію помилкових ПН: чи правомірно

На ТОВ виписали помилкову пн від підприємства з яким немає стосунків з 2018р. Мінусовий РК отримали через 3міс після невірної реєстрації, в день отримання зареєстрували, але цей день формально з порушенням загальних термінів для всіх пн на які посилається ДПС. Ні пн, ні рк в…

4

СК
Світлана, консультант
експерт
12.10.2026 | 22:25

Відповідь АІ правильна. Аналізуючи вашу конкретну ситуацію, хочу додати:

За законом граничний строк реєстрації «зменшуючого» розрахунку…Ще